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PROJETO CUSTOS-RS Sistema de Custos do Estado do Rio Grande do Sul Macrofase I.

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Apresentação em tema: "PROJETO CUSTOS-RS Sistema de Custos do Estado do Rio Grande do Sul Macrofase I."— Transcrição da apresentação:

1 PROJETO CUSTOS-RS Sistema de Custos do Estado do Rio Grande do Sul Macrofase I

2 PROJETO CUSTOS-RS APRESENTAÇÃO Divisão de Custos e Controles Especiais CAGE/SEFAZ.RS Luiz Cesar de Souza Ribeiro Abel Craici Podusko (51)

3 PROJETO CUSTOS-RS Contextualização do Projeto Soluções Adotadas Problemas Enfrentados e Oportunidades Percebidas Aprendizagem Resultados PAUTA

4 PROJETO CUSTOS-RS CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO título Sistema de Custos do Estado do Rio Grande do Sul

5 PROJETO CUSTOS-RS CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO instituição responsável Contadoria e Auditoria-Geral do Estado – CAGE Secretaria da Fazenda do RS – SEFAZ/RS

6 PROJETO CUSTOS-RS CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO parceiros Secretaria Geral de Governo Companhia de Processamento de Dados do RS – PROCERGS Secretaria da Administração e dos Recursos Humanos – SARH Secretaria de Planejamento, Gestão e Participação Cidadã – SEPLAG Secretaria da Educação do RS - SEDUC

7 PROJETO CUSTOS-RS CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO marcos de implantação 2004 – Instituição de Grupo de Trabalho 2006 – Desenvolvimento de sistema de administração de materiais 2007 – Desenvolvimento da macrofunção de cadastro de estrutura 2008 – Implantação dos processos informatizados 2009 – Desenvolvimento do sistema de consolidação e relatórios 2010 – Implantação experimental do Sistema CUSTOS/RS 2011 – Sistema CUSTOS/RS entra em produção

8 PROJETO CUSTOS-RS CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO justificativa da importância do projeto Cumprimento da Legislação Aprimoramento da Gestão Qualificação da Transparência Soluções de Tecnologia da Informação e Comunicação Inovação na Gestão Pública Governo Eletrônico Caráter Inovador

9 Lei DL 200 LC 101 – LRF NBCT SP 16.2 NBCT SP PLS 229 – LQF Lei LO/CAGE IN CAGE Nº 5 Determinação dos custos do serviços industriais Apuração dos custos do serviços Para evidenciação dos resultados da gestão Sistema de custos para avaliação e acompanhamento da gestão orçamentária, financeira e patrimonial Determina que o sistema contábil seja estruturado com subsistema de informação de custo Estabelece a conceituação, o objeto, os objetivos e as regras básicas para implantação do Subsistema de Informação de Custos – SICSP PPA : custos por programa LDO : demonstrativo de programa, com respectivo custos Informação de custos subsidiar tomada de decisão Contas de controle de custos Função SCI : informação de custos PPA: índice custo médio unitário estimado e efetivo Avaliação e acompanhamento dos custos como função institucional da CAGE Cria a metodologia de Estruturação Hierárquica de Centros de Custos Sistemas informatizados do Estado deverão adotar/ser adequados (EHCC) para viabilizar a apropriação de valores aos CC e possibilitar a interação com CUSTOS-RS PROJETO CUSTOS-RS Arcabouço Normativo Marcos Históricos

10 PLS 229 – LQF Lei LO/CAGE PROJETO CUSTOS-RS Arcabouço Normativo - modelar - sistematizar - gerar - comparar - analisar Informação de Custos -avaliar -acompanhar Custos dos Serviços Públicos Pertinência Temática do Projeto no Evento Função do SCI Função da CAGE

11 PROJETO CUSTOS-RS Atender a legislação Aprimorar a gestão contábil Dotar gestor público de informação detalhada sobre o gasto das unidades consumidoras Permitir a avaliação de resultado da gestão Gestor da Unidade Operacional – Insumos consumidos Alta Administração do Órgão/Entidade – Gastos alocados estruturalmente Formuladores de Política Públicas e Órgãos de Planejamento – Recursos públicos aplicados, por Programas de Governo Órgãos de Controle – Avaliação de resultado Sociedade – Transparência qualificada CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO objetivos geraisbeneficiários

12 PROJETO CUSTOS-RS SOLUÇÕES ADOTADAS Premissas Estratégias de Implantação e Metodologias

13 Sistemas Interoperáveis Entrada Automática de Dados Prioridade para o Resultado Conformidade com Registros Contábeis Atendimento às Exigências Legais Sistema Evolutivo e Gradativo PROJETO CUSTOS-RS SOLUÇÕES ADOTADAS Premissas

14 Estabelecimento de Políticas de Custos Abordagem por Dimensões de Custos Intensividade no Uso de Tecnologia da Informação Princípio do Gradualismo PROJETO CUSTOS-RS SOLUÇÕES ADOTADAS Estratégias de Implantação e Metodologias

15 Princípio do Gradualismo PROJETO CUSTOS-RS SOLUÇÕES ADOTADAS Seleção pela relevância do gasto Ponderação pela reserva do possível Fracionamento por macrofases

16 Princípio do Gradualismo PROJETO CUSTOS-RS SOLUÇÕES ADOTADAS Fracionamento por macrofases I ALOCAÇÃO DE GASTOS DIRETOS NOS COMPONENTES ESTRUTURAIS II RATEIO DOS CUSTOS DE APOIO SOBRE AS ATIVIDADES-FIM III CÁLCULO DOS CUSTOS DE PRODUTOS E SERVIÇO

17 Intensividade no Uso de Tecnologia da Informação PROJETO CUSTOS-RS S0LUÇÕES ADOTADAS Macroambiente gerador de dados Macroambiente de processamento de dados Macroambiente de disponibilização de informações

18 GERAÇÃO DOS DADOS Sistema Nuclear de Processamento Sistema Operacional de Consolidação e Relatórios Sistema Gerencial de Informações DISPONIBILIZAÇÃO DE INFORMAÇÕES EXTRAÇÃO, PROCESSAMENTO E CARGA DE DADOS Sistemas Corporativos Sistemas Locais PROJETO CUSTOS-RS Estruturas Administrativas Macroambientes de Custos

19 Abordagem por Dimensões de Custos PROJETO CUSTOS-RS SOLUÇÕES ADOTADAS Estratégias de Implantação e Metodologias

20 atributos do gasto Sistema CUSTOS RS PROJETO CUSTOS-RS Dimensões de Custos

21 Estabelecimento de Políticas de Custos PROJETO CUSTOS-RS SOLUÇÕES ADOTADAS Sensibilização, envolvimento e coordenação de atores estratégicos – Rede de Colaboradores: SARH, SEPLAG, TESOURO, PROCERGS, ÓRGÃOS USUÁRIOS Fortalecimento do arcabouço normativo-legal – LO/CAGE – Função Instituição/Competência – IN CAGE Nº5 - EHCC Instituição de mecanismos que garantam o uso dos sistemas de custos e dos sistemas- fonte - Interoperabilidade – Protocolos e Procedimentos Elevação do status do Projeto – Projeto Estratégico do Governo Garantia de aporte tempestivo e suficiente de recurso – Orçamentário Ordinário, FUNSEFAZ e PROFISCO

22 PROJETO CUSTOS-RS PROBLEMAS & OPORTUNIDADES riscos estratégicos e necessidades de convergência Custos no setor público Sistemas informatizados de finanças públicas Gestão das estruturas organizacionais do Estado

23 PROJETO CUSTOS-RS PROBLEMAS & OPORTUNIDADES Custos no Setor Público Falta de cultura na análise sistematizada de custos Metodologia teórico- conceitual incipiente Inexistência de solução modelo de TI Problemas enfrentadosOportunidades Percebidas Participação da Equipe do Projeto em eventos, simpósios e congressos Intercâmbio da Equipe do Projeto com outras instituições Realização de eventos para – disseminação do conhecimento gerado, – orientação aos gestores – treinamento de usuários

24 PROJETO CUSTOS-RS PROBLEMAS & OPORTUNIDADES Sistemas Informatizados de Finanças Públicas Execução orçamentária da despesa: – competência do consumo – granularidade dos dados Inexistência de políticas de interoperabilidade entre sistemas Problemas enfrentadosOportunidades Percebidas Parametrização pelos ATRIBUTOS DE CONSUMO – Qualitativo – Quantitativo físico-monetário – Temporal – Localização

25 PROJETO CUSTOS-RS Atributos do Consumo QUALITATIVOQUANTITATIVO LOCALIZAÇÃO TEMPORAL ORGÃOUODEP1CC1CC2DEP2CC3UODEP3CC4 Estruturação de Projetos e Atividades Estruturação Hierárquica de Centros de Custos

26 PROJETO CUSTOS-RS PROBLEMAS & OPORTUNIDADES Gestão de Estruturas Organizacionais do Estado Inexistência de mecanismos de cadastramento e atualização automáticos de estruturas administrativo- organizacionais Problemas enfrentadosOportunidades Percebidas Instituição da ESTRUTURAÇÃO HIERÁRQUICA DE CENTROS DE CUSTOS Implantação da MACROFUNÇÃO DE CADASTRO DE ESTRUTURA Estabelecimento de parcerias para o desenvolvimento de SOLUÇÃO TECNOLÓGICA DE GESTÃO DE ESTRUTURA

27 PROJETO CUSTOS-RS Implantação Experimental na SEDUC Macrofunção de cadastro de estrutura Processos informatizados Infraestrutura tecnológica APRENDIZAGEM

28 PROJETO CUSTOS-RS Metodologia de Integração Desenvolvida e implantada em 3 sistemas-fonte; APRENDIZAGEM Pessoal e Encargos Material de Consumo Água, energia elétrica e telefone (Grandes Fornecedores)

29 PROJETO CUSTOS-RS Metodologia das Dimensões de Custeamento Hierárquico-Estrutural APRENDIZAGEM Desenvolvida Consolidada Sistematizada e em processo de implantação Funcional-Programática Em desenvolvimento Consolidação em 2011 Sistematização em 2012 Implantação em 2013

30 PROJETO CUSTOS-RS Macrofunção de Cadastro de Plano de Centros de Custos Desenvolvida e em produção Implantada em 54 de 64 Órgãos/Entidades Implantada em de Centros de Custos De acordo com a Estruturação Hierárquica de Centros de Custos – EHCC. RESULTADOS

31 PROJETO CUSTOS-RS Sistema de Administração de Materiais - SAM Desenvolvido e em produção Implantado em 39 de 64 Órgãos/Entidades Corporativo – Módulo FPE Adota a EHCC RESULTADOS

32 PROJETO CUSTOS-RS Sistema de Consolidação e Relatórios de Custos – CUSTOS/RS Desenvolvido e em produção Implantado em 1 de 64 Órgãos/Entidades Corporativo – Módulo FPE Contém a EHCC RESULTADOS

33 PROJETO CUSTOS-RS Ambiente Gerencial de Informação de Custos – CUBO CUSTOS Desenvolvido e em produção Implantado em 1 de 64 Órgãos/Entidades Tecnologia DW – Portal BI da SEFAZ.RS Dados extraídos do CUSTOS/RS RESULTADOS

34 PROJETO CUSTOS-RS CONTATO OBRIGADO! Luiz Cesar de Souza Ribeiro Abel Craici Podusko (51)


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