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Reunião de Custos Zaraplast Resumo da planilha de Orç. & Custos.

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Apresentação em tema: "Reunião de Custos Zaraplast Resumo da planilha de Orç. & Custos."— Transcrição da apresentação:

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2 Reunião de Custos Zaraplast

3 Resumo da planilha de Orç. & Custos

4 Informações sobre a planilha 1. COLUNA: Fator Kg: Apresenta os Fatores/Kg de cada conta. Estes números representam a "quantidade" de reais (R$) limite que "pode" ser gasta mensalmente p/ tonelada faturada (MAT) e/ou, p/ tonelada produzida (LIM e CMB+MNG). 2. COLUNA: Verba Prevista: Apresenta a verba mensal disponível para cada conta (que nada mais é do que o valor do Fator/Kg multiplicado pelo valor previsto de faturamento mensal (p/ MAT) ou multiplicado pelo valor previsto de Produção (extrusão) mensal (p/ LIM e CMB). 3. COLUNA: Verba Ajustada: Os números que aparecem nesta coluna representam uma verba disponível no mês, ajustada periodicamente através da substituição das previsões pelos valores reais de faturamento (MAT) e de produção (LIM e CMB). Os exemplos abaixo ajudarão a entender melhor: Suponhamos que no início do mês, a verba prevista para uma determinada conta seja de R$ p/ mês. Se dividirmos este valor por 30 dias, teremos cerca de R$ 100 p/ dia. Como estamos falando do início do mês, ainda não teremos informações de quanto faturamos ou produzimos efetivamente, portanto a verba ajustada será igual a verba prevista. Continua... No dia 14 do mesmo mês, por exemplo, teremos informações de que o faturamento (ou produção se for LIM e CMB) até a presente data, foi de R$ na realidade. Podemos notar que houve uma diferença com relação a previsão para o período que foi de R$ (R$ 100 x 14 dias = R$ 1.400). A verba ajustada, neste caso, será calculada da seguinte forma: Assume-se o valor real faturado (ou produzido - LIM e CMB) até a presente data e o soma-se com a previsão de faturamento (ou prod.- LIM e CMB) restante no mês. Ou seja, de acordo com o exemplo, a verba ajustada será de: R$ (dos 14 dias passados) + R$ (dos 16 dias restantes: R$100 x 16 dias = R$ 1.600). O resultado será uma verba de R$ ajustada. 4. COLUNA: Total Gasto: Mostra a soma de todos os valores de gastos (pedidos de compra) emitidos dentro do mês em curso. Obs.: Valores sem ICMS. 5. COLUNA: Fator Real: Mostra, de acordo com os gastos totais até o momento, o quanto o Fator/Kg de sua conta vale no dia em que se consulta a planilha. Com mais este índice, é possível saber se seus gastos excedem ou não os limites propostos, bastando compará-lo ao Fator/Kg fixo para cada conta. 8. COLUNA: % Utilizado: Esta coluna mostra o quanto da verba já foi utilizado (até o dia da última atualização), percentualmente falando. Importante: ela mostra o quanto foi utilizado da "verba ajustada" (ver coluna 3: verba ajustada). 9. COLUNA: Saldo: Apresenta o valor residual de sua conta, o saldo.

5 Pontos chaves Fator/Kg Base Fonte: Gerência Industrial Volume de vendas (previsão) Faturamento 2.000

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18 Validade da análise do Orçamento Comparação do Real x Metas; Controle de gastos; Comparação evolutiva do Real, mês a mês; Não Ok Ok

19 Próximos passos: NãoSim Orçamento ouNãoSim Esse modelo ou de orçamento 1) Know How; 2) Sistemas e metodologias já prontas; 3) Conceito e cultura já conhecidos;

20 Fatores críticos de sucesso Memória de cálculo dos fatores Kg; Visão por tipo de negócio e não por Fábrica; ä Laminado; ä Convencional; ä Pet Industrial; ä Ráfia; Constante monitoração: ä Atualização de verbas; ä Fator/Kg; ä Previsão de vendas;

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