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Modelo Gerencial Contábil Vice Presidência de Gestão e Desenvolvimento Institucional Diretoria de Planejamento Estratégico.

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Apresentação em tema: "Modelo Gerencial Contábil Vice Presidência de Gestão e Desenvolvimento Institucional Diretoria de Planejamento Estratégico."— Transcrição da apresentação:

1 Modelo Gerencial Contábil Vice Presidência de Gestão e Desenvolvimento Institucional Diretoria de Planejamento Estratégico

2 ALGUMAS QUESTÕES... 2 Quais são os gastos da Fiocruz com energia elétrica? Como monitorar as despesas da Fiocruz? Quais são os principais gastos da Fiocruz em materiais de consumo? Quais serviços tiveram mais impacto no aumento de despesas na Fiocruz?

3 OBJETIVO GERAL Desenvolver sistema de monitoramento de despesas, através da padronização do registro dos eventos contábeis típicos, visando qualificar o processo contábil gerencial e fornecer informações adequadas para a prestação de contas e tomada de decisão. 3

4 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 1.Compatibilizar planejamento e programação orçamentária e execução, facilitando monitoramento físico-financeiro do orçamento; 2.Aperfeiçoar o sistema de planejamento e de monitoramento das ações constantes na LOA; 3.Implantar sistemática de monitoramento de despesas executadas com recursos extra orçamentários. 4

5 PLANO INTERNO - CONCEITOS 5 PLANO INTERNO Estrutura básica da escrituração contábil, formada por um conjunto de contas, previamente estabelecido, que permite obter as informações necessárias à elaboração de relatórios gerenciais e demonstrações contábeis, de acordo com as características gerais da entidade, possibilitando a padronização de procedimentos contábeis; Instrumento de planejamento e de acompanhamento das ações do Órgão, usado como forma de detalhamento específico para cada Projeto ou Atividade, de uso exclusivo de cada Órgão; Ferramenta que articula o plano anual no nível de seus elementos constitutivos a programação de despesas e execução orçamentária.

6 PLANO INTERNO - CARACTERÍSTICAS Especificar quais Projetos ou Atividades deverão ter seus créditos detalhados a esse nível, de acordo com autorização da STN - Secretaria do Tesouro Nacional, em atendimento ao pedido do respectivo Órgão A inclusão de Plano Interno é efetuada pela Unidade Setorial de Orçamento de cada Órgão Os códigos de Plano Interno poderão ter até 11 (onze) posições alfanuméricas 6

7 PLANO INTERNO - PRINCIPAIS ETAPAS Levantamento de modelos de Plano Interno existentes em outros órgãos públicos; Estudo do SIAFI, em relação ao Plano Interno e seus aspectos; Tabela do Plano Interno elaborada; Metodologia de implantação do Plano Interno definida; Publicação de portaria específica e orientações no Guia de Planejamento; Implantação do Plano Interno. 7

8 PREMISSAS Áreas de negócio definidas; Operações associadas e principais despesas das unidades mapeadas. 8

9 LIMITAÇÕES Necessidade de adequação das áreas orçamentárias das diversas Unidades; Necessidade de alterações/customização dos diferentes sistemas de informação já utilizados pelas Unidades (SIAD, SGA etc). 9

10 RESTRIÇÕES O êxito do projeto depende da forma adequada de classificação das despesas no Plano Interno; A inserção dos dados no Plano Interno é passível de erro, cabendo ao analista a inserção adequada no campo correspondente; 10

11 CRONOGRAMA Março-Maio: Levantamento de modelos de Plano Interno; Abril-Maio: Levantamento de características do SIAFI; Maio-julho: Definição de estrutura de referencia do Plano Interno (perguntas relacionadas com a estratégia) Julho: Definição de estratégia de implantação do Plano Interno na Fiocruz; Julho-Setembro: Elaboração de tabela do Plano Interno; Outubro: Implantação Fase 1.

12 CENÁRIO DE IMPLANTAÇÃO Primeira parte da Implantação Enquadramento das despesas (01 dígito); Identificação das áreas de negócio (03 dígitos); 2016 Segunda parte da Implantação Classificação detalhada de todas as despesas.

13 PROPOSTA FIOCRUZ Plano Interno 13

14 PROPOSTA FIOCRUZ 14 Enquadramento da Despesa Campos 1-2 Setor/Órgão Campos 3-4 Área de Negócio Campos 5-7 Tipo de Despesa Campos 8-10

15 MODELOS DE ÓRGÃOS PÚBLICOS Plano Interno 15

16 PLANO INTERNO DO MEC 1º CAMPO Enquadramento da Despesa CódigoDescrição A A DMINISTRATIVA - despesas consideradas essenciais ao atendimento da área meio, executadas com todas as fontes de Recursos. C C ONTRATOS /C ONVÊNIOS – despesas financiadas com arrecadação de Receita Própria decorrente de convênio, acordo, contrato ou ajuste, que exige algum tipo de contraprestação de obrigações ou serviços realizados pela unidade. E P LANEJAMENTO E STRATÉGICO - despesas cuja relevância incide sobre o planejamento estratégico da Unidade, contemplando ações de curto e médio prazo, constantes do Plano de Desenvolvimento Institucional, executadas com todas as fontes de recursos. F A ÇÕES F INALÍSTICAS - despesas consideradas essenciais ao atendimento das finalidades acadêmicas, ou as que concorrem para a consecução dos objetivos programáticos educacionais e de ação social, executadas com todas as fontes de recursos. I P LANO DE D ESENVOLVIMENTO I NSTITUCIONAL – despesas cuja relevância incide sobre ações de caráter global e de longo prazo constantes do PDI da Unidade. P P LANO DE D ESENVOLVIMENTO DA E DUCAÇÃO – despesas relativas às ações constantes no PDE S SUS – despesas referentes à contratualização com o gestor estadual ou municipal. X Dotações orçamentárias recebidas por descentralizações externas ao MEC, inclusive do Ministério da Saúde que não se enquadram no código S. 16

17 PLANO INTERNO DO MEC 2º CAMPO 17 Nível / Etapa de Ensino/CódigoDescrição BBásica CCreche FFundamental GGraduação IInfantil MMédio NNão se aplica OPós-graduação PProfissional RPré-escola

18 PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO 18 Categorias de Apropriação /CódigoDescrição 01Pessoal Ativo 02Pessoal Inativo 03Benefícios da Folha 04Encargos Patronais 05Estagiários 06Bolsas 07Ajuda de Custo para Transferência de Servidores 08Auxílio ao Pesquisador e ao Avaliador 09Apoio ao Estudante 10Despesas com Prestadores de Serviços em Vestibulares 11Terceirização de Serviços Especializados 12Terceirização de Serviços de Cargos em Extinção

19 PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO 19 Categorias de Apropriação /CódigoDescrição 13Terceirização de Serviços Especializados-Projetos 14Serviços Especializados em T.I.C. 21Vigilância 22Limpeza e Conservação 23Energia Elétrica 24Água e Esgoto 25Telecomunicações 26Diárias e Passagens 27Frete e Transporte 28Combustíveis 29Contrato de Hospedagem e Alimentação 31Aquisição de Material Permanente 32Aquisição de Material de Consumo - Laboratório

20 PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO 20 Categorias de Apropriação /CódigoDescrição 33Aquisição Material de Consumo – Outros 34Aquisição de Acervo Bibliográfico 35Infra-Estrutura de T.I.C. 36Distribuição de Acervo Bibliográfico 37Aquisição de Material Pedagógico 40Aquisição de Equipamentos 41Obras – Construção 42Obras – Ampliação 43Obras – Reforma 44Locação de Imóveis 45Manutenção de Imóveis 46Locação de Equipamentos 47Reforma e Manutenção de Equipamentos

21 PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO 21 Categorias de Apropriação /CódigoDescrição 48Aquisição, Locação e Manutenção de Outros Bens Móveis 49Aquisição de Imóveis 50Comunicações 51Eventos 52Capacitação e Formação de Professores 53Serviços Gráficos e Editoriais 54Cópias e Reprodução de Documentos 55Publicidade Oficial 56Assinaturas de Periódicos 57Capacitação e Formação de Profissionais da Educação 58Publicidade de Utilidade Pública 59Capacitação de Conselheiros 61Anuidades, Impostos, Taxas e Tarifas

22 PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO 22 Categorias de Apropriação /CódigoDescrição 62Cartão de Pagamento do Governo Federal 63Restaurante Universitário 64Alojamento Estudantil 71Medicamentos e Correlatos 72Material Médico Hospitalar 73Material para Manutenção e Hotelaria 74Nutrição Hospitalar 75Gases Medicinais 76Outras Despesas Hospitalares 90Transferências Legais e Constitucionais 91Transferências Voluntárias 92Descentralizações Internas ao MEC 93Descentralizações Externas ao MEC

23 PLANO INTERNO DO MEC 3º CAMPO 23 Categorias de Apropriação /CódigoDescrição 94Fomento da CAPES à Pós-graduação 95Transferências Voluntárias – PAR 96Descentralizações Internas ao MEC – PAR 99Outras despesas 00Reserva Técnica

24 PLANO INTERNO DO EXÉRCITO 24

25 PLANO INTERNO DO EXÉRCITO (DESPESAS ADMINISTRATIVAS) 25

26 PLANO INTERNO DO EXÉRCITO (DESPESAS ADMINISTRATIVAS) 26

27 EQUIPE DO PROJETO Coordenador: Roseli Monteiro Participantes: Mario Gonzalez - DIPLAN Renata Pascoal - DIPLAN Leonardo Castro - DIPLAN Claudia Menezes - DIPLAN Helena Qassim - DIPLAN Robert Muzy - DIRAD 27


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