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CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

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Apresentação em tema: "CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA"— Transcrição da apresentação:

1 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
- Controles Financeiros: Caixa/Banco; Controle individual de despesas; Contas a receber; Contas a pagar; Fluxo de caixa;

2 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Historicamente... - Lápis na orelha, papel de pão - Caderneta - Supercalc (XP) Lotus 123 - Excell - ERP - modulo Financeiro (Microsiga) Enterprise Resource Planinng Enterprise Resource Planinng

3 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Capital de giro: Reserva financeira que deva corresponder, em tese, ao estoque e aos valores em flutuação no caixa por conta de vendas a prazo e outros itens Capital de giro é o conjunto de valores necessários para a empresa fazer seus negócios acontecerem (girar).

4 - Crescimento da inadimplência - Aumento das despesas financeiras
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA As dificuldades relativas ao capital de giro numa empresa são devidas, principalmente, à ocorrência dos seguintes fatores: - Redução de vendas - Crescimento da inadimplência - Aumento das despesas financeiras - Aumento de custoss

5 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Capital de giro: - Caixa e bancos; - Aplicações de curto prazo (poupança, dólar, ouro) e de liquidez imediata;

6 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Capital de giro: - Contas a receber de clientes (mercadorias vendidas ao prazo);

7 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Capital de giro: - Estoque de matéria-prima (insumos); - Estoque de produtos acabados; - Produção em andamento;

8 Falta de capital de giro
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA Falta de capital de giro Falência

9 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Ferramenta indispensável para o controle periódico de uma empresa Nosso controle pessoal

10 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Como fazer? Formulário em papel (data, histórico, débito, crédito, saldo) Arquivo Excell Outras formas...

11 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Data do lançamento Histórico do lançamento (o que, qual parcela...) Débito (quando o valor sai do caixa) Crédito (quando o valor entra no caixa) Saldo – (valor anterior – débito + crédito)

12 Modelo de Fluxo de Caixa
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA Modelo de Fluxo de Caixa Data Histórico Crédito Débito Saldo 08/05 Bancos -200,00 Produtos vendidos a vista 1600,00 1400,00 09/05 Conta de água 85,00 1315,00 10/05 Aluguel 450,00 865,00 11/05 Empréstimo bancário 800,00 1665,00

13 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Menor periodicidade (diário, over night) Melhor detalhamento Mais eficiente o controle financeiro

14 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Projeção... 1 semana 1 mês 1 ano 5 anos

15 Decisões baseadas no fluxo de caixa: Se o saldo é positivo:
CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA Decisões baseadas no fluxo de caixa: Se o saldo é positivo: - Aumentar estoques adquirindo produtos de ocasião; - Aumentar os prazos e melhorar as condições de vendas; - Adquirir e/ou melhorar instalações e equipamentos; - Aplicar em instituições financeiras;

16 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
Decisões baseadas no fluxo de caixa: Se o saldo é negativo: - Liquidar algum ativo; - Melhorar os processos de cobrança; - Reduzir estoques; - Renegociar prazos do contas a pagar; - Cortar custos e despesas; - Promover vendas; - Buscar financiamento;

17 CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA
O controle diário do Fluxo de Caixa, proporciona menor tempo de reação da empresa e, portanto, menor risco de quebra.


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