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- Controles Financeiros: Caixa/Banco; Controle individual de despesas; Contas a receber; Contas a pagar; Fluxo de caixa; CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE.

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1 - Controles Financeiros: Caixa/Banco; Controle individual de despesas; Contas a receber; Contas a pagar; Fluxo de caixa; CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

2 Historicamente... - Lápis na orelha, papel de pão - Caderneta - Supercalc (XP) Lotus Excell - ERP - modulo Financeiro (Microsiga) Enterprise Resource Planinng CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

3 Capital de giro: Reserva financeira que deva corresponder, em tese, ao estoque e aos valores em flutuação no caixa por conta de vendas a prazo e outros itens Capital de giro é o conjunto de valores necessários para a empresa fazer seus negócios acontecerem (girar). CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

4 As dificuldades relativas ao capital de giro numa empresa são devidas, principalmente, à ocorrência dos seguintes fatores: - Redução de vendas - Crescimento da inadimplência - Aumento das despesas financeiras - Aumento de custosss CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

5 Capital de giro: - Caixa e bancos; - Aplicações de curto prazo (poupança, dólar, ouro) e de liquidez imediata; CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

6 Capital de giro: - Contas a receber de clientes (mercadorias vendidas ao prazo); CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

7 Capital de giro: - Estoque de matéria-prima (insumos); - Estoque de produtos acabados; - Produção em andamento; CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

8 Falta de capital de giro Falência CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

9 Fluxo de Caixa Ferramenta indispensável para o controle periódico de uma empresa Nosso controle pessoal CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

10 Como fazer? Formulário em papel (data, histórico, débito, crédito, saldo) Arquivo Excell Outras formas... CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

11 Data do lançamento Histórico do lançamento (o que, qual parcela...) Débito (quando o valor sai do caixa) Crédito (quando o valor entra no caixa) Saldo – (valor anterior – débito + crédito) CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

12 DataHistóricoCréditoDébitoSaldo 08/05Bancos-200,00 08/05Produtos vendidos a vista 1600,001400,00 09/05Conta de água85,001315,00 10/05Aluguel450,00865,00 11/05Empréstimo bancário800,001665,00 Saldo1665,00 Modelo de Fluxo de Caixa CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

13 Menor periodicidade (diário, over night) Melhor detalhamento Mais eficiente o controle financeiro CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

14 Projeção... 1 semana 1 mês 1 ano 5 anos CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

15 Decisões baseadas no fluxo de caixa: Se o saldo é positivo: - Aumentar estoques adquirindo produtos de ocasião; - Aumentar os prazos e melhorar as condições de vendas; - Adquirir e/ou melhorar instalações e equipamentos; - Aplicar em instituições financeiras; CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

16 Decisões baseadas no fluxo de caixa: Se o saldo é negativo: - Liquidar algum ativo; - Melhorar os processos de cobrança; - Reduzir estoques; - Renegociar prazos do contas a pagar; - Cortar custos e despesas; - Promover vendas; - Buscar financiamento; CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA

17 O controle diário do Fluxo de Caixa, proporciona menor tempo de reação da empresa e, portanto, menor risco de quebra. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA


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