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ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES INTRODUÇÃO P.F.O. PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRA

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Apresentação em tema: "ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES INTRODUÇÃO P.F.O. PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRA"— Transcrição da apresentação:

1 ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES INTRODUÇÃO P.F.O. PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRA

2 SITUAÇÃO - PROBLEMA P.F.O. INTRODUÇÃO Diretor de Vendas – Investimentos em Pernambuco Diretor Financeiro – Investimentos no Rio Grande do Sul Diretor de Logística – Renovar e ampliar a frota Diretor de Recursos Humanos – Projeto de participação nos lucros

3 QUAL O MELHOR CAMINHO? P.F.O. INTRODUÇÃO  Uma boa conversa.  Um grande evento de integração.  Uma atividade lúdica de relaxamento.  Determinação da presidência.

4 VOCÊ ACREDITA QUE ISSO FUNCIONA? P.F.O. INTRODUÇÃO

5 PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTÁRIO P.F.O. INTRODUÇÃO Conceito: É a ferramenta gerencial mais poderosa para definir, balancear e priorizar as estratégias e iniciativas da organização. Campos de Utilização: Empresas públicas, privadas e ONGS. Objetivos: Definir metas, coordenar ações, acompanhar os resultados e adotar medidas corretivas.

6 PLANEJAMENTO FINANCEIRO – EXEMPLO P.F.O. INTRODUÇÃO MODCOM COMÉRCIO LTDA José Ferreira Junior ltda Rua Drº Luiz Joaquim Borba, 1550 – Boa Viagem CNPJ / Fone/Fax: (81) 3734 – 7898 Recife - PE IDENTIFICAÇÃO DO PRODUTO: DATAHISTÓRICOENTRADASSAÍDASSALDO QDEVALOR UNIT. VALOR TOTAL QDEVALOR UNIT. VALOR TOTAL QDEVALOR UNIT. VAlOR TOTAL

7 DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS P.F.O. INTRODUÇÃO FLUXO DE CAIXA BALANÇO PATRIMONIAL DRE DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DE EXERCÍCIO

8 FLUXO DE CAIXA P.F.O. INTRODUÇÃO Conceito: Fluxo de caixa (designado em inglês por "cash flow"), refere-se ao montante de caixa recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido.

9 ESTRUTURA DO FLUXO DE CAIXA P.F.O. INTRODUÇÃO PLANEJAMENTO DE VENDAS PLANEJAMENTO DE ENTRADAS PLANEJAMENTO DE SAÍDASFLUXO DE CAIXA

10 FLUXO DE CAIXA - EXEMPLO P.F.O. INTRODUÇÃO 1-Uma empresa X, produz dois produtos Alfa e Beta. As vendas previstas são de 3000 unidades de Alfa a um preço unitário de R$ 40,00 e 4000 unidades de Beta a um preço unitário de R$ 50,00.  As vendas da empresa são 20% à vista, 30% com 30 dias, 40% com 60 dias e 10% com 90 dias.  Suas compras são 30% à vista, 50% com 30 dias e 20% com 60 dias.  O saldo inicial de caixa de abril é de R$ 2.000,00 e o caixa mínimo desejado é  Elabore o orçamento projetado para o segundo trimestre.

11 PLANEJAMENTO DE VENDAS P.F.O. INTRODUÇÃO PLANEJAMENTO DE VENDAS PRODUTOVENDAS PREVISTAS PREÇO DE VENDA RECEITAS A B TOTAL

12 PLANEJAMENTO DE ENTRADAS P.F.O. INTRODUÇÃO PLANEJAMENTO DE ENTRADAS JANFEVMARABRMAIJUN VENDAS TOTAIS 20% à vista 30% com 30 dias 40% com 60 dias 10% com 90 dias Subtotal Outras entradas Total geral

13 PLANEJAMENTO DE SAÍDAS P.F.O. INTRODUÇÃO PLANEJAMENTO DE SAÍDAS JANFEVMARABRMAIJUN COMPRAS TOTAIS 30% à vista 50% com 30 dias 20% com 60 dias Subtotal Alugueis Outros pagtos Total geral

14 FLUXO DE CAIXA P.F.O. INTRODUÇÃO FLUXO DE CAIXA PROJETADO – 2º TRIMESTRE ABRILMAIOJUNHO SALDO INICIAL ENTRADAS SAÍDAS SALDO CAIXA MÍNIMO SALDO A APLICAR SALDO A FINANCIAR


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