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INFOSOL – ATENDIMENTO À FISCALIZAÇÃO ADERENCIA TOTAL A LEGISLAÇÃO FISCAL BRASILEIRA IN68/86 SRF e IN89/100 INSS.

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1 INFOSOL – ATENDIMENTO À FISCALIZAÇÃO ADERENCIA TOTAL A LEGISLAÇÃO FISCAL BRASILEIRA IN68/86 SRF e IN89/100 INSS

2 IN86 SRF e IN89 INSS  IN86 SRF Instrução Normativa SRF Nº 86/01 (substituta da IN68) Ambas instruções normativas estabelecem a forma de apresentação de Arquivos Magnéticos contendo informações relativas aos negócios e atividades econômicas ou financeiras, de uma empresa  IN89 INSS Instrução Normativa INSS Nº 89/03 (revogada pela 100 de 18/12/03) Descritivo completo das IN´s em: IN86 SRF e IN89 INSS

3  Atualmente, muitas empresas, geram seus arquivos de IN86 e/ou IN89 através de ERP´s de mercado e/ou legados e, SUPOSTAMENTE, geram os arquivos com informações e lay-outs corretos. IN86 SRF e IN89 INSS Mas cuidado! Muitas revisões de arquivos têm mostrado inconsistências graves, tais como:  FORMATO DO ARQUIVO (LAY-OUT)  CONTEÚDO DO ARQUIVO

4  Tais inconsistências podem causar: IN86 SRF e IN89 INSS * Autuações variam de acordo com a situação da empresa, operações e outras séries de itens relacionados na lei. Detalhes em ATRASO NA ENTREGA DOS ARQUIVOS DEVOLUÇÃO DOS ARQUIVOS PELA FISCALIZAÇÃO AUTUAÇÃO EQUIVALENTE A 5% DA OPERAÇÃO DA EMPRESA* Veja o exemplo prático e relação de inconsistências que podem ser encontradas...

5 Exemplo prático e relação de inconsistências que podem ser encontradas... Informação gerada em local errado Campo numérico no lugar alfanumérico Campos sem conteúdo Campo alfanumérico em lugar numérico Dados de fornecedores e clientes inválidos Informações truncadas Inscrição estadual incompatível com a UF Registros ausentes Falta de histórico, data, etc... Formato numérico ou alfanumérico com conteúdo “XXXXXXX” Arquivo de exportação e/ou importação, sem o número do respectivo registro

6  Além destas inconsistências, é necessário destacar os diferenciais nas INFORMAÇÕES e no HISTÓRICO de dados da IN86 e/ou IN89. IN86 SRF e IN89 INSS  Registros contábeis  Fornecedores e clientes  Documentos fiscais  Controle de estoque e registro de inventário  Relação insumo/produto  Controle patrimonial  Folha de pagamento  Comércio exterior INFORMAÇÕES COMUNS entre IN86 e IN89:

7 IN86 SRF e IN89 INSS INFORMAÇÕES DIFERENCIADAS!! PARA IN86 = HISTÓRICO DE 5 ANOS PARA IN89 = HISTÓRICO DE 10 ANOS e mais: Arquivo mestre de Notas Fiscais de Serviço emitidas pela PJ (Base de Cálculo da retenção INSS, Valor Destacado para retenção INSS) Arquivo mestre de Notas Fiscais de Serviço emitidas por Terceiros (Código da Conta Analítica) Arquivo mestre de Folha de Pagamento (Código Brasileiro de Ocupações, Quantidade de dependentes para fins de Salário-Família, Base de Cálculo IRRF, Base de Cálculo INSS Criação do arquivo de itens da Folha de Pagamento (Indicador de Incidência para o INSS) Arquivo Cadastro de Trabalhadores (NIT (PIS/PASEP/CI/SUS, Categoria do Trabalhador) Arquivo Cadastro de Pessoas Jurídicas e Físicas (CEI (Número de inscrição no Cadastro Específico no INSS)

8 NÃO EXPONHA SUA EMPRESA A SITUAÇÕES DE RISCO! VALIDE SEUS ARQUIVOS DE IN86 E/OU IN89/100 ANTES DE ENTREGÁ-LOS AO FISCO!

9 ATENDIMENTO INFOSOL IN68/86 SRF E IN89/100 INSS

10  Importação dos arquivos de IN68 e 89 de qualquer sistema (SAP, Oracle, PeopleSoft, JDEdwards) e/ou sistemas Legados  Validação de formato dos arquivos  Validação de conteúdo dos arquivos  Críticas entre campos de cada anexo  Críticas entre anexos ATENDIMENTO INFOSOL ÀS IN86 SRF E IN89/100 INSS IN86 SRF e IN89 INSS

11  Geração dos arquivos (formatos e filtros) requeridos durante às fiscalizações  Dumping dos 30 primeiros e 30 últimos registros  Emissão das etiquetas identificadoras das mídias  Emissão do relatório de acompanhamento conforme definido na lei  Relatórios / Consultas aos erros e avisos ATENDIMENTO INFOSOL ÀS IN86 SRF E IN89/100 INSS IN86 SRF e IN89 INSS

12 Para saber mais sobre a INFOSOL Ligue: SP ou RJ Acesse nosso site:


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