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Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

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Apresentação em tema: "Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)"— Transcrição da apresentação:

1 Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

2 Desafios de Controles/Conformidade Identificar e quantificar falhas de controle de forma pró-ativa Aprimorar os testes de controles e relatórios de exceção Reduzir os custos de análises reguladoras, financeiras e operacionais a um nível sustentável Atender as demandas de uma ampliação na transparência comercial e governança corporativa Alavancar recursos visando uma implementação superior

3 Controles Internos: O que está em risco? Questões de Conformidade  Requisitos de normas reguladoras  Requisitos de conformidade interna  Elevação de custos nas atividades de auditoria internas/externas Questões de Desempenho Comercial  Ineficiências operacionais  Melhor aproveitamento dos recursos  Vazamento de receitas/lucratividade  Fraude

4 Conformidade de forma sustentável Meta: Melhorar o desempenho comercial de uma forma geral e garantir, ao mesmo tempo, uma conformidade alcançável, sustentável e econômica Criar requisitos e processos de conformidade que atuem nos princípios básicos que orientam a sua empresa.

5 A tecnologia no ecossistema da conformidade ERPCRMSCMHRMS Legado/ Outros Firewalls Principais aplicativos comerciais Dados Segurança e infra-estrutura Business Intelligence AntivírusAcesso Monitoramento de redeDireitos do usuário Web Backup/RecuperaçãoRedeMiddleware Relatórios corporativos CRM DashboardsScorecards Gerenciamento de conformidade Segurança e controles de TI Gerenciamento de processos e documentação Monitoramento de transações financeiras Ferramentas de Auditoria Conformidade

6 Tecnologia para o retorno sobre o investimento (ROI) ROI médio, quantificação limitada ROI significativo, quantificável TI TI/Unidade comercial Unidade Financeira/ Comercial Auditoria Velocidade e magnitude do ROIFoco organizacional Segurança e controles de TI Gerenciamento de processos e documentação Monitoramento de transações financeiras Ferramentas de Auditoria

7 CCM DA ACL e a Estrutura COSO ESTRUTURA COSO-ERM (ENTERPRISE RISK MANAGEMENT) As soluções CCM enfrentam desafios de controles e comerciais nos principais processos financeiros e operacionais. Os módulos do aplicativo CCM incluem: Ciclo compras-pagamento Despesas com Viagem e Lazer Cartões de Compra Objetivos de controle solucionados pela análise CCM em processos comerciais básicos: Autorização Precisão Completude Validade Eficiência e Efetividade Segregação de Tarefas Conformidade de Normas Reguladoras Folha de pagamento Ciclo pedido-caixa Razão geral

8 Processo CCM Analisa 100% das transações em todos os sistemas e plataformas Aplica testes automatizados em pontos de controle críticos Apresenta exceções de controle quantificadas Fornece visibilidade para os acionistas sobre a saúde dos controles

9 Recursos da solução CCM Testa de forma independente 100% das transações financeiras em todos os sistemas e plataformas Aplica análises automatizadas e predefinidas a pontos de controle essenciais, mapeados à estrutura COSO Permite a identificação antecipada de padrões, tendências, irregularidades e lacunas nos controles internos Incorpora as melhores práticas de auditoria em operações comerciais fundamentais

10 Slide Placeholder Appropriate place for business process “Process & Analytic Examples” slide, for example P-to-P (from module slide decks)

11 Vantagens da solução CCM (Continuous Controls Monitoring) Percepção sobre as condições dos controles internos  Por que os controles apresentam falhas  Quantificação das deficiências de controle  Permite soluções antecipadas e efetivas Garantia independente de integridade nas transações para apoiar a conformidade  Confianças que os controles funcionam conforme as expectativas Retorno sobre o investimento em conformidade com a identificação de oportunidades para  Ampliar as eficiências operacionais  Detectar fraudes  Reduzir o vazamento da receita Evidências documentadas para auditores internos e externos

12 Economia de custos Otimização do Desempenho Comercial Mitigação de riscos de forma econômica Resultados finais Ineficiências operacionais Redução de fraudes Resumo Controles internos eficazes por toda empresa apóiam a conformidade ao mesmo tempo em que melhoram o desempenho comercial. Auditoria interna e externa modernizadas Processo sustentável para conformidade Requisitos de Conformidade Eficácia nos Controles Internos Tempo reduzido para geração de relatórios/ conclusão (signoff)

13 Indústria  Automatizar testes difíceis de serem executados e monitoramento de controles internos  Envolver as unidades de Negócio no monitoramento de seus próprios controles  Encontrar indicadores de fraudes e erros ainda no início  Implementação de Monitoramento Contínuo de Controles no ciclo de compra e venda e no programa de viagem e entretenimento  Monitoração de todas as transações diariamente  Identificados pagamentos em duplicidade e erros que forneceram significante ROI DesafioResultados da Solução  Indústria de nível Mundial  US $12 bilhões de dólares de receita anual

14 Bancos e Finanças Monitora ciclo de compra e venda e Gastos com viagem e entretenimento Analisar 3GB de dados diariamente Análises automatizadas que levam menos de 45 minutos por dia Descobertos aproximadamente 250 ocorrências de fraudes em gastos de viagem em um mês Identificados conflitos de segregação de tarefas nas responsabilidades da área de Contas a Pagar DesafiosResultados da Solução  Banco de Investimento lista na Fortune 100

15  US Federal Government Agency Caso de Sucesso: Setor Público Monitorar o programa de Cartões de “Procurement” (P- Card) $6.5 bilhões de despesas 12 milhões de transações usando o P-Card anualmente Identificadas aproximadamente 13,500 transações suspeitas Exposição ao Risco = $38 milhões Foram marcados proprietários de cartões para futura investigação DesafiosResultados da Solução

16 Telecomunicações  Automatizar testes difíceis de serem executados e monitoramento de controles internos  Implementação de Monitoramento Contínuo de Controles no ciclo de compra e venda e no programa de viagem e entretenimento  Monitoração de todas as transações de Cartões de Compra e Contas a pagar diariamente  Identificaram duplicidades e erros que pagaram pelo software 5 vezes DesafiosSolution Results  Segunda maior empresa de telecom no Canadá  US $7 bilhões em receita anual

17 Benefícios do CCM para o cliente O CCM permite ao cliente reduzir o custo com compliance testando os controles internos através de análises independentes de transações de negócio e automatização do processo O CCM permite ao cliente ter confiança que seus controles são efetivos e fornecem evidências que os auditores podem realmente confiar O CCM permite ao cliente obter um retorno de seu investimento em compliance ao aumentar a eficiência operacional, detectando fraude e interrompendo pagamentos em excesso

18 Revisar um resumo consolidado de exposições de controles através de todos os processos de negócio nos quais as aplicações Monitoramento Continuo de Controles são implementadas Selecionar a data para trazer resultados do teste analítico na base de dados

19 Identificar o número, valor e porcentagem do total das transações que representam anomalias em cada área de teste Clicar em todos os links HTML para aprofundar a análise e chegar aos resultados de testes detalhados Os códigos em cores o alertam para identificar a exposição do controles com base nos limites de exposição determinados Clicar em todos os links HTML para aprofundar a análise e chegar aos resultados de testes detalhados Os códigos em cores o alertam para identificar a exposição do controles com base nos limites de exposição determinados Navegar entre os tipos de teste, expandindo a visão até os testes específicos

20 Navegar em níveis mais detalhados para descobrir testes de análise adicionais Refinar a revisão de exposições de controle agregado dentro de cada processo de negócio

21 Os filtros permitem examinar somente anomalias selecionadas Verificar anomalias de transações individuais e clicar em qualquer campo para ordená-los de forma crescente ou decrescente

22 O administrador dos testes pode adicionar novos parâmetros para melhorar os limites das exceções para assegurar que os resultados coincidem com a tolerância a riscos organizacionais

23 O manuseio e a administração de aplicações chave, incluindo a administração de usuários, a restrição do menu e a periodicidade dos testes Associar perfis de usuários para determinar quem tem acesso as funções das aplicações

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