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Controladoria-Geral da União Controladoria-Geral da União- CGU Diretoria de Auditoria de Pessoal, Previdência e Trabalho – DP Sistema S TCE.

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1 Controladoria-Geral da União Controladoria-Geral da União- CGU Diretoria de Auditoria de Pessoal, Previdência e Trabalho – DP Sistema S TCE

2 Controladoria-Geral da União Uso de SI nos trabalhos de Auditorias Internas Carlos Alberto dos Santos Silva

3 Controladoria-Geral da União A Auditoria Interna Desenvolver um plano de ação que auxilie a organização a alcançar seus objetivos adotando uma abordagem sistêmica e disciplinada para a avaliação e melhoria da eficácia dos processos de gerenciamento de riscos com o objetivo de adicionar valor e melhorar as operações e resultados de uma organização. A Auditoria Interna compreende os exames, análises, avaliações, levantamentos e comprovações, metodologicamente estruturados para a avaliação da integridade, adequação, eficácia, eficiência e economicidade dos processos, dos sistemas de informações e de controles internos integrados ao ambiente, e de gerenciamento de riscos, com vistas a assistir à administração da entidade no cumprimento de seus objetivos. O objetivo geral da Auditoria Interna é avaliar e prestar ajuda a alta Administração e desenvolver adequadamente suas atribuições, proporcionando- lhes análises, recomendações e comentários objetivos, acerca das atividades examinadas. Controle gerencial que funciona por meio de medição e avaliação da eficiência e eficácia de outros controles. Deve ser entendida como uma atividade de assessoramento à administração quanto ao desempenho das atribuições definidas para cada área da empresa, mediante as diretrizes políticas e objetivos por aquela determinados

4 Controladoria-Geral da União Auditoria Interna - Diferencial Auditoria Interna Auditoria Externa... Auditoria Independente Exame dos processos Operacionais, Contábeis e Sistêmicos. Continuidade do Trabalho. Maior intensidade dos trabalhos em cada Área.

5 Controladoria-Geral da União Financeiro Suprimento Recursos Humanos Operacional Ambiente Institucional Planejamento/ Orçamentário Planejamento/ Orçamentário Patrimonial

6 Controladoria-Geral da União Ambiente Institucional As instituições atuam em um ambiente cada mais complexos e mais dinâmicos com o uso de novas tecnologias e, consequentemente com novos riscos. Novos métodos de auditoria usando tecnologia da informação e comunicação para melhorar a qualidade dos trabalhos de auditoria.

7 Controladoria-Geral da União Processo Auditorial Monitoramento (Área Meio) - Acompanhar - Supervisionar Monitoramento (Área Meio) - Acompanhar - Supervisionar Avaliação (Finalístico) - Identificar Medidas e Padrões - Levantar Resultador -Aferir Desempenho Avaliação (Finalístico) - Identificar Medidas e Padrões - Levantar Resultador -Aferir Desempenho Ação Corretiva - Evidências - Causas - Recomendações Ação Corretiva - Evidências - Causas - Recomendações Indícios falhas Problemas

8 Controladoria-Geral da União Estou de olho o tempo todo Monitoramento Avaliação Uso intenso dos Sistemas Corporativos/Institucionais Instrumentos institucionais de classificação, registro, apurações e conferências sistemáticas dos atos e fatos gerenciais.

9 Controladoria-Geral da União Como Fazer? Análise dos relatórios gerenciais. Avaliação da consistência dos registros efetuados. Acompanhamento das transações realizadas. Desenvolvimento de módulos que atenda a auditoria. Cruzamento de bases de dados de sistemas diferentes. Uso de ferramentas de análise de dados.

10 Controladoria-Geral da União Ferramentas Apoio ACL IDEA MICROSTRATEGY PENTAHO EXCEL...

11 Controladoria-Geral da União Um Roteiro Identificar Objeto e o Objetivo Normas sobre o Tema Hipóteses a serem testadas Mapear o fluxo das atividades

12 Controladoria-Geral da União Um Roteiro Sistemas Envolvidos Viabilizar o acesso às informações Definir a periodicidade Monitorar/Avaliar Viabilizar o acesso às informações Viabilizar o acesso às informações

13 Controladoria-Geral da União A CGU

14 Controladoria-Geral da União Sec. de Prevenção da Corrupção e Inf. Estratégicas (SPCI) A CGU - Solução Organizacional

15 Controladoria-Geral da União A CGU - Solução Metodológica Acompanhamento Sistemático - processo de planejamento com o propósito de elaborar estratégia específica para acompanhar a execução das Políticas Públicas. O Acompanhamento Permanente dos Gastos (APG) - ação de controle continuada e progressiva, na qual o servidor monitora uma Unidade Jurisdicionada (UJ), por meio de levantamento de dados, análise e consolidação de informações. Observatório da Despesa Pública (ODP) - aplicação de metodologia científica, apoiada em tecnologia da informação de ponta, para a produção de informações que visam a subsidiar e a acelerar a tomada de decisões estratégicas, por meio do monitoramento dos gastos públicos

16 Controladoria-Geral da União Acompanhamento Sistemático

17 Controladoria-Geral da União Acompanhamento Permanente dos Gastos

18 Controladoria-Geral da União Observatório da Despesa Pública

19 Controladoria-Geral da União Financeiro Suprimento Recursos Humanos Operacional SI no Ambiente de Gestão da APF Siape Siasg Siafi Planejamento/ Orçamentário Sigplan/Siop Patrimonial Spiu

20 Controladoria-Geral da União Fatores Limitantes Viabilizar o acesso às informações Viabilizar o acesso às informações

21 Controladoria-Geral da União Transparência Administrativa Fundamentação Legal Art. 26 da Lei nº , de 06/02/2001 Art Nenhum processo, documento ou informação poderá ser sonegado aos servidores dos Sistemas de Contabilidade Federal e de Controle Interno do Poder Executivo Federal, no exercício das atribuições inerentes às atividades de registros contábeis, de auditoria, fiscalização e avaliação de gestão. § 1° O agente público que, por ação ou omissão, causar embaraço, constrangimento ou obstáculo à atuação dos Sistemas de Contabilidade Federal e de Controle Interno, no desempenho de suas funções institucionais, ficará sujeito à pena de responsabilidade administrativa, civil e penal.

22 Controladoria-Geral da União Transparência Administrativa das Políticas nos Registros Operacionais - SIGPLAN Dados Básicos da Política Padrões Definidos Resultados Obtidos Fatores limitadores Acesso Web

23 Controladoria-Geral da União Transparência Administrativa dos Registros Orçamentários - SIOP Sistema responsável pelo controle e acompanhamento das etapas e aprovação do Orçamento da União, registra toda a programação orçamentária – ações e programas de governo, com seus respectivos valores e destinações geográficas – planejada para a execução no ano seguinte.Orçamento da União,

24 Controladoria-Geral da União Transparência Administrativa dos Registros Financeiros - SIAFI O SIAFI Gerencial é um sistema, em ambiente Web, que possibilita a obtenção de informações, a partir dos dados da execução orçamentária, financeira, contábil e patrimonial existentes no SIAFI Operacional.

25 Controladoria-Geral da União Transparência Adm. nos Registros de Pessoal - SIAPE DW e Extrator SIAPE - Informações de cadastro e folha de servidores (ativos, aposentados e instituidores de pensão), pensionistas e ações judiciais. Construir Consultas Salvar e Compartilhar Informações

26 Controladoria-Geral da União Transparência Administrativa nos Registros de Suprimentos - SIASG DW SIASG - Informações de caráter estratégico e gerencial referentes à gestão do processo de compras da União. Construir Consultas Salvar e Compartilhar Informações

27 Controladoria-Geral da União Transparência Pública dos Registros Orçamentários SIDOR/SIOP Informações sobre a Execução Orçamentária CGU/MP - responsabilidade pela gestão das Páginas

28 Controladoria-Geral da União Alguns Resultados

29 Controladoria-Geral da União Cartão Corporativo - SIAFI R$ 64 Milhões Trilhas

30 Controladoria-Geral da União Distribuição dos Alertas a SET/2010 Valor - R$ Qtde.

31 Controladoria-Geral da União Ação de Conferência do CGU - SIAFI Cartão de Pagamento do Governo Federal - Órgãos Jurisdicionados à CGU

32 Controladoria-Geral da União Folha de Pagamento - SIAPE R$ 164 Milhões Trilhas

33 Controladoria-Geral da União Ação de Conferência do CGU - SIAPE SIAPE - TRILHAS DE AUDITORIA ,13( 5 ) TOTAL ,28(¹) 21. Relação de servidores que percebem auxílio-alimentação com valores divergentes àqueles estabelecidos pelo MP ,20(³) 20. Servidores com ocorrência de aposentadoria por invalidez ocupantes de cargos efetivos ou em comissão ,84(¹) 19. Pagamento de rubricas referentes a cumprimento de decisão judicial sem o devido cadastramento no SICAJ ,46(¹) 18. Pagamento de parcela referente a quintos/décimos em rubricas indevidas ,18(¹) 17. Servidores percebendo a opção referente ao cargo em comissão/DAS/CD ainda nos termos da Lei 8.911/ ,19(³) 16. Servidores/instituidores com ocorrência no SIAPE de aposentadoria com provento proporcional e estão recendo provento integral. S/informação( 4 ) 15. Servidores/instituidores de pensão que recebem a vantagem da Representação Mensal ,67(³) 14. Servidores com idade igual ou superior a 70 anos ainda na situação de ativo permanente ,52(²) 13. Beneficiários de pensão com mais de dois benefícios. S/informação( 4 ) 12. Servidores que recebem DAS/CD cheio cumulativamente com vencimento ,79(¹ ) 11. Servidores aposentados proporcionalmente que recebem as vantagens dos art. 184 ou 192. Valores envolvidos (R$)TRILHAS VALORES ENVOLVIDOS - TRILHAS DE CRUZAMENTOS DE DADOS JAN a DEZ 2009

34 Controladoria-Geral da União Utilização de diversas bases de dados RAIS Base de Aposentadoria SISOBI SIAPE CNIS Ação de Conferência do CGU - SIAPE

35 Controladoria-Geral da União Ação de Conferência do CGU - SIAPE

36 Controladoria-Geral da União Ação de Conferência do CGU - SIAPE

37 Controladoria-Geral da União R$ 232 Bilhões 1998 – Trilhas Ação de Conferência do CGU - COMPRASNET

38 Controladoria-Geral da União Vinculo Societário Entre Licitantes

39 Controladoria-Geral da União Fracionamento para Dispensar

40 Controladoria-Geral da União Fracionamento Escapar de Modalidade mais complexa

41 Controladoria-Geral da União Entrega Proposta em dias não-úteis

42 Controladoria-Geral da União Entrega Proposta antes do Edital Fundação Nacional de Saúde

43 Controladoria-Geral da União Entrega Proposta antes do Edital

44 Controladoria-Geral da União Ação de Conferência do CGU - Terceirização R$ 3,47 Bi em 2009 Rotina Trilhas

45 Controladoria-Geral da União 399 Terceirizados também são Servidores Públicos Federais Acesso SIAFI 210 Liberam OB pessoas - BD Maio/10 R$ 119 milhões - própria empresa 250 OBs de JAN - MAI/10 Ação de Conferência do CGU - Terceirização

46 Controladoria-Geral da União Ação de Conferência do SCI Sistemas Operacionais

47 Controladoria-Geral da União Concessão e Manutenção de Benefícios Previdenciários - INSS

48 Controladoria-Geral da União Objetivo: Acompanhamento dos atos e fatos de gestão praticados na área de concessão e manutenção de benefícios do Instituto Nacional do Seguro Social - INSS, compreendendo avaliação das informações constantes dos sistemas de benefícios do INSS, com vistas à verificação da observância à legislação. 1.Acumulação indevida de benefícios; 2.Pagamento de benefícios a falecidos; 3. Pagamento de benefícios por incapacidade a ativos. Principais Abordagens utilizadas: Concessão e Manutenção de Benefícios Previdenciários - INSS

49 Controladoria-Geral da União Concessão e Manutenção de Benefícios Previdenciários - INSS RAIS Base de Aposent./Pensão SIAPE Cruzamento de diversas bases de dados SIM SISOBI CNIS

50 Controladoria-Geral da União Concessão e Manutenção de Benefícios Previdenciários - INSS Principais Resultados AnoNúmero de BenefíciosDispêndio MensalDispêndio anual , , , , , , , , , , , ,47 TOTAL , ,35

51 Controladoria-Geral da União Concessão e Manutenção de Benefícios Previdenciários - INSS Principais Resultados

52 Controladoria-Geral da União Principais Resultados

53 Controladoria-Geral da União DESCONTOS FINANCEIROS - FGTS

54 Controladoria-Geral da União DESCONTOS FINANCEIROS - FGTS (SUBSÍDIOS PARA AQUISIÇÃO DE MORADIA PELA POPULAÇÃO MAIS POBRE) Objetivo: Identificar beneficiários do desconto financeiro que não se enquadravam na renda definida pelas Resoluções do CCFGTS MACIÇA RAIS Empregado SISOBI RAIS Empregador Base de dados do Desconto

55 Controladoria-Geral da União RESULTADOS Cerca de financiamentos suspeitos totalizando R$ 90 milhões (1,5% do total do programa). Avaliação final é que em relação ao alcance do Público-Alvo o programa se apresenta satisfatório.

56 Controladoria-Geral da União SEGURO DESEMPREGO - Pescador Artesanal

57 Controladoria-Geral da União SEGURO DESEMPREGO - Pescador Artesanal (BENEFÍCIO TEMPORÁRIO CONCEDIDO AO PESCADOR DURANTE O PERÍODO DO DEFESO) Objetivo: Identificar beneficiários do Seguro-Defeso no período de Janeiro de 2009 a Junho de 2010 que não se enquadram nos critérios definidos na legislação. CNPJ RAIS Empregado MACIÇA Registro Geral de Pesca Base do Seguro Desemprego SIAPE

58 Controladoria-Geral da União RESULTADOS - Pescador Artesanal Cerca de benefícios pagos indevidamente, totalizando R$ 32 milhões (2,2% do total do programa no período analisado).

59 Controladoria-Geral da União SEGURO DESEMPREGO - FORMAL

60 Controladoria-Geral da União SEGURO DESEMPREGO - FORMAL (BENEFÍCIO TEMPORÁRIO CONCEDIDO AO TRABALHADOR DESEMPREGADO) Objetivo: Identificar beneficiários do Seguro-Formal no período de Janeiro a Julho de 2009 que não se enquadram nos critérios definidos na legislação. CNIS RAIS SISOBI MACIÇA

61 Controladoria-Geral da União RESULTADOS - Seguro Formal Cerca de benefícios pagos indevidamente, totalizando R$ 6 milhões.

62 Controladoria-Geral da União CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO - DP - DPPAS Setor de Autarquia Sul, Quadra 1, Bloco A, 3º Andar Edifício Darcy Ribeiro CEP:


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