PARCERIA. Desenvolvimento dos Controles Internos das instituições governamentais visando o aprimoramento da gestão pública, sob os aspectos da integridade.

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1 PARCERIA

2 Desenvolvimento dos Controles Internos das instituições governamentais visando o aprimoramento da gestão pública, sob os aspectos da integridade das informações, transparência e da eficácia das ações. OBJETIVO

3 CONDIÇÕES NECESSÁRIAS: ÂMBITO DE AÇÃO (PARCERIA) 1.Envolvimento e comprometimento dos titulares dos órgãos de controle para aderência e implementação das proposições destinadas ao aprimoramento dos procedimentos e ações de controle; CONACI 2. Viabilização dos meios/recursos necessários à realização das iniciativas idealizadas; BANCO MUNDIAL

4 MAI/14 Seminário CI – Foz do Iguaçu GT Banco Mundial JUL/14 Reunião Brasília Apresentação da Proposta de Parceria Conaci x Banco Mundial AGO/14 12ª RTC-RJ Entrega de Documento: Informações Preliminares para a Preparação do Projeto de Apoio ao Fortalecimento do Controle Interno Governamental NOV/14 Banco Mundial autoriza a contratação de Consultoria para Avaliação do Ambiente de Controle Interno das CGEs NOV/14 13ª RTC-Recife Definir Ações/Atuação do Conaci e Órgãos de Controle CRONOLOGIA

5 Atualização do diagnóstico do Perfil Organizacional e Funcional dos Órgãos Centrais de Controle Interno Realização de estudo das condições pré-existentes para definição da estratégia para implementação da estrutura dos controles internos, em consonância com os padrões internacionais baseada no modelo do COSO Elaboração de um conjunto de indicadores para avaliação do desempenho dos Órgãos Centrais de Controle Interno Desenvolvimento/implantação de ferramenta informatizada para avaliação de desempenho (SAI- PMF) Elaboração de um manual de normas aplicáveis ao controle interno governamental em consonância com as normas internacionais Capacitação dos profissionais de controle para implementação das normas internacionais aplicáveis ao controle interno e à auditoria governamental Desenvolvimento de ferramenta informatizada para execução do processo de auditoria interna INICIATIVAS IDEALIZADAS

6 AÇÕES PROPOSTAS BANCO MUNDIAL

7 CONACI/CGEGT CONACI COMPROMETIMENTO

8 BANCO MUNDIAL Contratação de Consultoria para Avaliação do Ambiente de Controle Interno das CGEs; GAP ANALYSIS - Análise avaliação da conformidade das CGEs com as normas internacionais Treinamento das equipes das CGEs e do CONACI responsáveis pelas auto-avaliações, definição das informações a ser coletadas, aplicação dos questionários, etc.. Consolidação das informações, elaboração dos relatórios com as conclusões, planos de ação e recomendações; Apresentação do resultado no Seminário de Controle Interno - Maio/junho/2015.

9 CONACI/CGE Classificar os órgãos de CI em 3 grupos, conforme características similares, com base nos Diagnósticos existentes; Selecionar as 3 CGE’s piloto deverão representar as diversas realidades dos OCI, diferentes estruturas de governança de Auditoria Interna, etc Designar equipe, pelo menos 3 pessoas, que possam se dedicar por cerca de 3 meses à execução da auto-avaliação com orientação do consultor; Perfil desejável para a equipe: O líder da equipe deve ser Certified Internal Auditor e ter alguma experiência em Quality Assurance Reviews; Pelo menos uma pessoa da equipe das CGEs piloto deverá ter bons conhecimentos de Inglês; estar motivado e ter disponibilidade para o trabalho.

10 GT CONACI Definir, juntamente com o BM, o modelo mais adequado para fazer a avaliação. Ex: modelo IA-CM do IIA ; Elaborar, juntamente com BM, os Termos de Referência para a contratação dos serviços de consultoria; Ter disponibilidade para viajar, quando for necessário fazer reunião presencial; Revisão da documentação suporte dos trabalhos e Atestação/homologação da qualidade dos trabalhos desenvolvidos; Apoio às equipes das CGEs; Ser o elemento de ligação entre o Consultor, as CGEs e o BM, esclarecendo as dúvidas e garantindo o atendimento dos objetivos pactuados; Ajudar o consultor para desenvolver o Self-Assessment Framework IA-CM, ferramentas, recursos e orientação adaptada à realidade brasileira e levando em consideração todas as avaliações feitas anteriormente; Conhecer a estrutura de auto-avaliação IA-CM; Auxiliar nos serviços de tradução necessários.

11 É uma técnica utilizada para determinar as medidas devem ser adotadas a fim de mover-se de seu estado atual para o seu o estado futuro desejado. Consiste em: (1) Identificar os fatores característicos (como atributos, competências, níveis de desempenho) da situação atual ("o que é"); (2) Identificar os fatores necessários para alcançar os objetivos futuros ("o que deveria ser"); e depois (3) Destacar as lacunas que existem e precisam ser preenchidos. Gap Análise obriga a empresa a refletir sobre quem ele é e o que querem ser no futuro. GAP ANALYSIS Análise de Necessidades GAP ANALYSIS Análise de Necessidades

12 GT CONACI BANCO MUNDIAL CGEs PILOTOS CONSULTOR

13 pioneiro e apresentar primeiro os resultados; usufruir da análise e recomendações do consultor; deter o conhecimento originário; Tradução de alguns documentos, ajudar outras CGEs; Designar uma equipe para trabalhar a tempo integral durante 3 meses na auto- avaliação, com os respetivos custos inerentes ao processo; etc. ÓRGÃOS PILOTO VANTAGENS DESVANTAGENS

14 GT BANCO MUNDIAL Mª IVONETE BEZERRA DE SÁ THIEBAUT SECONT-ES SILVIA HELENA CORREIA VIDAL COGE-CE DARCY SIQUEIRA ALBUQUERQUE JÚNIOR CGE-PI FREDERICO A. S. DA LUZ SEF/DIAG-SC RAPHAEL RODRIGUES SORÉ CV/CGA-SP WILFRIDO TIRADENTES DA ROCHA NETO SECOT-FORTALEZA/CE

15 Brasília – DF, 14 de julho de 2014. ? ?

16 (IA-CM) - Modelo de Auditoria Interna para o Setor Público Internal Audit Capability Model (IA-CM) for the Public Sector É uma estrutura que identifica os fundamentos necessários para a auditoria interna eficaz no governo e no setor público mais amplo. Ilustra os níveis e estágios através dos quais uma atividade de auditoria interna (IA) pode evoluir; como ela define e implementa medidas e controles, e melhora os seus processos e práticas. O modelo destina-se a auto-avaliação, capacitação e advocacy. Seus principais usuários são profissionais de auditoria interna em conjunto com os principais stakeholders da profissão (por exemplo, quadros superiores, membros do Conselho Fiscal, órgãos sociais, e dos auditores externos.

17 GOVERNO DO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO SECRETARIA DE ESTADO DE CONTROLE E TRANSPARÊNCIA www.secont.es.gov.br MARIA IVONETE BEZERRA DE SÁ THIEBAUT AUDITORA DO ESTADO/ASSESSORA (27) 3636-5395 ivonete@secont.es.gov.br Brasília – DF, 14 de julho de 2014.