Profª Carlena Herrmann Mendes 2012-1. TUDO, TUDO MESMO que foi feito até agora deve estar correto!

Apresentação em tema: "Profª Carlena Herrmann Mendes 2012-1. TUDO, TUDO MESMO que foi feito até agora deve estar correto!"— Transcrição da apresentação:

1 Profª Carlena Herrmann Mendes 2012-1

2 TUDO, TUDO MESMO que foi feito até agora deve estar correto!

3 Verifique MAIS UMA VEZ: Salários, Pró-labore, FGTS, INSS e IRRF NFs de COMPRA e VENDA e o Simples Capital Despesas de água, energia, telefone, etc

4 O que olhar: Abra o RAZÃO do ano inteiro Verifique se o CAIXA está TODO a Débito Verifique se TODAS as contas do Passivo (a pagar, a recolher) tem lançamentos de provisão e pagamento e se zeram quando há o pagamento.

5 Se TUDO isto estiver OK, vamos ao próximo passo!

6 Vamos precisar de alguns saldos que poderão ser retirados do balancete. São eles: Mercadorias para Revenda (EI+C) Vendas (-) Simples

7 Como não fizemos controle de estoque, não temos ESTOQUE FINAL. Para determiná-lo e ao mesmo tempo determinar CMV, precisamos determinar o lucro sobre o valor de compra

8 CMV = 100% Receita (Vendas + Serviços) = 100% + LUCRO E com isto fazemos uma regra de três

9 Exemplo CMV = 100% 60.000,00= 100% + 60% CMV = 37500 Calcule então o estoque final

10 Exemplo CMV = 37500 Digamos que MPR (EI+C) = 25000 EF = 25000 – 37500 = -12500 OPA! Não pode haver EF negativo Então aumente o seu lucro!

11 Exemplo CMV = 100% 60.000,00= 100% + 150% CMV = 24000 Calcule então o estoque final

12 Exemplo CMV = 24000 Digamos que MPR (EI+C) = 25000 EF = 25000 – 24000 = 1000 Agora sim!

13 ANOTE TODOS OS CÁLCULOS E OS VALORES ENCONTRADOS NO SEU CADERNO DE CAMPO

14 Calcule então o RCM RCM = Vendas – Imposto (Simples) – CMV Use os valores que você retirou do balancete e ANOTE ESTE CÁLCULO TAMBÉM NO CADERNO DE CAMPO

15 Só então faça os lançamentos do CMV e do RCM conforme estão na apostila CUIDADO PARA LANÇAR OS VALORES CORRETOS!

16 Para saber se está certo verifique mais uma vez o balancete: MPR deve estar com o valor do EF SIMPLES, CMV, RCM, Vendas (Serviços) e Lucro nas Vendas devem estar zerados

17 Se tudo está certo pode-se realizar o zeramento das contas de despesa e receita. O sistema faz isto sozinho através do Utilitário Zeramento

18 O zeramento zera TODAS as contas de Despesa e de Receita (códigos 3 e 4) E, depois dele, quando gerar o BALANÇO, o ATIVO = PASSIVO (programa avisa quando não está) NÃO GERAR o balanço antes de fazer o zeramento!