Contabilidade do imobilizado SAP Best Practices. ©2013 SAP AG. All rights reserved.2 Objetivo, benefícios e principais etapas do processo Objetivo  O.

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1 Contabilidade do imobilizado SAP Best Practices

2 ©2013 SAP AG. All rights reserved.2 Objetivo, benefícios e principais etapas do processo Objetivo  O componente Contabilidade do imobilizado (FI-AA) é usado para administrar e supervisionar imobilizados com o sistema da SAP. Na Contabilidade financeira, ele serve como livro auxiliar do Razão, fornecendo informações detalhadas sobre transações envolvendo imobilizados. Benefícios  Toda a duração do ativo, desde o pedido ou a aquisição inicial (possivelmente administrado como um imobilizado em andamento) até a baixa.  Avaliação de depreciação  Previsão da depreciação Principais fluxos de processo abordados  Aquisição com fornecedor  Aquisição com lançamento de contrapartida automático  Baixa com receita  Baixa com receita sem cliente  Incorporação posterior  Reavaliações de ativos  Liquidação de imobilizados em andamento  Solicitação de adiantamento para imobilizados em andamento  Execução de lançamento de depreciação  Lançar valores de custos de aquisição e de produção  Simulação de depreciação/planejamento de custos primários

3 ©2013 SAP AG. All rights reserved.3 Aplicações SAP necessárias e Funções da empresa Necessário  enhancement package 6 for SAP ERP 6.0 Funções da empresa  Contador de imobilizado  Gerente de Contas a Pagar  Contabilidade Geral

4 ©2013 SAP AG. All rights reserved.4 Descrição detalhada do processo Aquisição com fornecedor  Uma aquisição de imobilizado externo é uma transação contábil resultante da aquisição de um imobilizado de um parceiro de negócios. A aquisição pode ser integrada posteriormente com a contabilidade de fornecedores ou sem ela. Aquisição com lançamento de contrapartida automático  O ativo pode ser lançado automaticamente na aquisição de bens materiais da conta de compensação. Baixa com receita  Um imobilizado é vendido, dando origem a uma receita. A venda é lançada com um cliente.  Um imobilizado é vendido, dando origem a uma receita. A venda é lançada em relação a uma conta de compensação.  Um imobilizado foi sucateado e não obteve receita. Baixa com receita sem cliente  Baixa com receita com baixa parcial sem cliente

5 ©2013 SAP AG. All rights reserved.5 Descrição detalhada do processo Incorporação posterior  Incorporação posterior representa correções subseqüentes à aquisição. Reavaliações de ativos  Uma reavaliação de ativo é geralmente entendida como uma modificação subseqüente na avaliação de um ativo. Liquidar imobilizados em andamento  Os imobilizados em andamento (IeA) são uma forma especial de bem material.  Os imobilizados em andamento podem ser administrados para liquidação sumária ou por partidas individuais. Solicitação de adiantamento para imobilizados em andamento  Os adiantamentos para imobilizados em andamento são aquisições de imobilizados que precisam ser incorporadas e registradas como um item separado no balanço.

6 ©2013 SAP AG. All rights reserved.6 Descrição detalhada do processo Execução de lançamento de depreciação  O lançamento de depreciação deve ser executado periodicamente porque as contas de depreciação não são atualizadas imediatamente.  O sistema cria documentos de lançamento para cada área de avaliação e grupo de contas, de acordo com as periodicidades de lançamento indicadas no Customizing Lançamento de valores de custos de aquisição e de produção  Além do lançamento de depreciação (utilizando a execução de lançamento de depreciação), a tarefa periódica mais importante a ser executada é o lançamento de modificações nos valores do imobilizado. Essas modificações consistem em todos os lançamentos que afetam o CAP do imobilizado, inclusive aquisições, baixas etc. Simulação de depreciação/planejamento de custos primários  Você também pode lançar a depreciação planejada como custos planejados nos centros de custo ou em ordens internas às quais os imobilizados são atribuídos.

7 ©2013 SAP AG. All rights reserved.7 Diagrama do fluxo do processo Contabilidade do imobilizado - Síntese Contador de imobilizado Evento Asset Explorer Os dados mestre do imobilizado devem ser criados Aquisição de imobilizado Baixas Transferência interempresarial Incorporação posterior Reavaliação do ativo Transferência de reservas Depreciação extraordinária Imobilizados em andamento Tarefas periódicas Sistema de informação

8 ©2013 SAP AG. All rights reserved.8 Diagrama do fluxo do processo Contabilidade do imobilizado – Aquisição do imobilizado Contador de imobilizado Evento Aquisiçã o com contabili dade de forneced ores Aquisição com lançamento de contrapartida automático Imobilizado adquirido Aquisição integrada com contabilidade de fornecedores 162 Síntese Sim Não

9 ©2013 SAP AG. All rights reserved.9 Diagrama do fluxo do processo Contabilidade do imobilizado – Baixas Contador de imobilizado Evento Baixa com receita prevista Baixa por sucata Imobilizado a ser alienado Baixa com receita e cliente 162 Síntese Não Baixa com cliente Baixa com receita sem cliente Não Sim

10 ©2013 SAP AG. All rights reserved.10 Diagrama do fluxo do processo Contabilidade do imobilizado – Imobilizado em andamento Contador de imobilizado Evento O valor patrimonial da empresa deve ser construído sem ordem de investimento 162 Síntese Gerente de Contas a Pagar Lançar solicitação de adiantamento Lançar adiantamento Adiantamento aprovado Lançar a fatura concluída Compensar o adiantamento Criar Ativos (155.02) Manter Regra de Liquidação

11 ©2013 SAP AG. All rights reserved.11 Diagrama do fluxo do processo Contabilidade do imobilizado – Tarefas periódicas Contador de imobilizado Evento Encerrame nto do período Recalcular valores 162 Síntese Abrir e fechar ativo de período financeiro liquidação de imobilizado em andamento Lançar valor de custo de aquisição e produção Lista de lançamentos individuais para ativos Previsão de depreciação e planejamento de custos primários Fim do exercí cio Modificação do exercício fiscal para imobilizado Reconciliação de contas Encerramento do exercício para imobilizados Liquidação de imobilizad os em andamento (164) Sim Não Execução de depreciação Executar Depreciação Contabilida de Geral

12 ©2013 SAP AG. All rights reserved.12 Legenda SímboloDescriçãoComentários da utilização Faixa: identifica uma função do usuário, como revisor de faturas ou representante de vendas. Esta faixa também pode identificar uma unidade organizacional ou grupo de empresas, em vez de uma função específica. Os outros símbolos de fluxo do processo nesta tabela aparecem nestas linhas. Você tem tantas linhas quantas forem necessárias para cobrir todas as funções no cenário. A faixa de função contém tarefas comuns àquela função. Eventos externos: contém eventos que começam ou terminam o cenário, ou influenciam o curso de eventos do cenário. Linha de fluxo (sólida): a linha indica a seqüência normal de etapas e direção do fluxo no cenário. Linha de fluxo (pontilhada): a linha indica o fluxo de tarefas utilizadas com pouca freqüência ou tarefas condicionais em um cenário. A linha também pode levar a documentos envolvidos no fluxo do processo. Conecta duas tarefas em um processo de cenário ou um evento sem etapas Atividade comercial/evento: identifica uma ação que leva para dentro ou para fora do cenário, ou um processo externo que ocorre durante o cenário Não corresponde a uma etapa da tarefa no documento Processo da unidade: identifica uma tarefa que é abordada etapa a etapa no cenário Corresponde a uma etapa da tarefa no documento Referência a processo: se o cenário fizer referência a um outro cenário no total, coloque o número e nome do cenário aqui. Corresponde a uma etapa da tarefa no documento Referência a sub-processo: se o cenário fizer referência a um outro cenário em parte, coloque aqui o número e o nome do cenário bem como os números das etapas daquele cenário Corresponde a uma etapa da tarefa no documento Decisão do processo: identifica um ponto de decisão/ramificação, significando uma escolha a ser feita pelo usuário final. As linhas representam escolhas diferentes que surgem de partes diferentes do losango. Em geral, não corresponde a uma etapa da tarefa no documento; reflete uma escolha a ser feita após a execução da etapa SímboloDescriçãoComentários da utilização Para o próximo/Do próximo diagrama: leva à página seguinte/anterior do diagrama O fluxograma continua na página seguinte/anterior Impressão/documento: identifica um documento, relatório ou formulário impresso Não corresponde a uma etapa da tarefa em um documento; é utilizado para refletir um documento gerado por uma etapa da tarefa; essa forma não tem nenhuma linha de fluxo de saída Dados reais financeiros: indica um documento de lançamento financeiro Não corresponde a uma etapa da tarefa em um documento; é utilizado para refletir um documento gerado por uma etapa da tarefa; essa forma não tem nenhuma linha de fluxo de saída Planejamento do orçamento: indica um documento de planejamento do orçamento Não corresponde a uma etapa da tarefa em um documento; é utilizado para refletir um documento gerado por uma etapa da tarefa; essa forma não tem nenhuma linha de fluxo de saída Processo manual: cobre uma tarefa que é feita manualmente Em geral, não corresponde a uma etapa da tarefa em um documento; utilizado para refletir uma tarefa que é executada manualmente, como descarregar um caminhão em um depósito, que afeta o fluxo do processo. Versão/dados existentes: este bloco cobre dados que são alimentados de um processo externo Em geral, não corresponde a uma etapa da tarefa em um documento; essa forma reflete os dados provenientes de uma fonte externa; esta etapa não tem linhas de fluxo de entrada Decisão aprovar/reprovar do sistema: este bloco cobre uma decisão automática feita pelo software Em geral, não corresponde uma etapa da tarefa no documento; é utilizado para refletir uma decisão automática feita pelo sistema após a execução de uma etapa. Externoao SAP Atividade comercial/ evento Processo da unidade Referência a processo Referência a sub- processo Decisã o do proces so Conexão do diagrama Impressão/ documento Dados reais financeiros Planejamento do orçamento Process o manual Versão/ dados existentes Decisão de aprovar/ reprovar do sistema

13 ©2013 SAP AG. All rights reserved.13 © 2013 SAP AG. All rights reserved. No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice. Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. National product specifications may vary. These materials are provided by SAP AG and its affiliated companies ("SAP Group") for informational purposes only, without representation or warranty of any kind, and SAP Group shall not be liable for errors or omissions with respect to the materials. The only warranties for SAP Group products and services are those that are set forth in the express warranty statements accompanying such products and services, if any. Nothing herein should be construed as constituting an additional warranty. SAP and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and other countries. Please see http://www.sap.com/corporate-en/legal/copyright/index.epx#trademark for additional trademark information and notices.http://www.sap.com/corporate-en/legal/copyright/index.epx#trademark