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Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.

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Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.

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1 Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro

2 O Plano Econômico O Plano Econômico será utilizado para: Demonstrar a viabilidade do negócio Para implantar.... expandir.... ou reforçar operacionalmente a empresa.

3 Planejamento Econômico

4 Planejamento Econômico Viabilidade

5 Planejamento Econômico Viabilidade Rentabilidade

6 Planejamento Econômico Viabilidade Rentabilidade Prazo de Retorno

7 Planejamento Econômico Viabilidade Lucratividade Rentabilidade Prazo de Retorno

8 Planejamento Econômico Viabilidade Ponto de Equilíbrio Lucratividade Rentabilidade Prazo de Retorno

9 Mas Como Fazer???

10 Análise Econômica Not á vel - Charme & Elegância

11 Vimos até então….

12 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Sub-total "a"

13 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Sub-total "a"

14 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Máquinas e Equipamentos ,00 Sub-total "a"

15 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Máquinas e Equipamentos ,00 Software 2.000,00 Sub-total "a"

16 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Máquinas e Equipamentos ,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Sub-total "a"

17 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Máquinas e Equipamentos ,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Sub-total "a"92.000,00

18 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS

19 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Sub-total b"

20 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Sub-total b"

21 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Sub-total b"

22 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Registro da Empresa600,00 Sub-total b"

23 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Registro da Empresa600,00 Propaganda e Publicidade5.000,00 Sub-total b"

24 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Registro da Empresa600,00 Propaganda e Publicidade5.000,00 Outros 5.000,00 Sub-total b"

25 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Registro da Empresa600,00 Propaganda e Publicidade5.000,00 Outros5.000,00 Sub-total b"72.600,00

26 ESTIMATIVA DO CAPITAL DE GIRO

27 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ????????? TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c)??????????

28 Receitas

29 O cálculo das Despesas Fixas

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70 Hoje vamos calcular os Resultados Operacionais

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77 Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

78 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ????????? TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c)??????????

79 Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ?????????

80 Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

81 Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa. 2º) - saber suas Despesas Totais (Despesas Fixas e Despesas Variáveis) O que é o CICLO FINANCEIRO?

82 Caixa Mínimo Operacional É o capital de giro próprio necessário para movimentar seu negócio. Representa o valor em dinheiro que a empresa precisa ter disponível para cobrir os custos até que as contas a receber de clientes entrem no caixa. Corresponde a uma reserva inicial de caixa.

83 Caixa Mínimo Operacional Para calcular a necessidade líquida de capital de giro é preciso conhecer os prazos médios de vendas, compras e estocagem. Essas informações podem ser pesquisadas junto a concorrentes e fornecedores e serão utilizadas na apuração do caixa mínimo, isso porque nas vendas financiamos os clientes por meio dos prazos concedidos e somos financiados pelos fornecedores por meio dos prazos para pagamento negociados.

84 Caixa Mínimo Operacional Exemplo: 1 º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas É a média do prazo de financiamento a clientes, ou seja, do prazo concedido aos clientes para que estes efetuem o pagamento do que compraram.

85 Prazo médio de vendas (%) x No. de dias = Média Ponderada em dias A vista 20% x 0 = 0 A prazo (1) 45% x 30 = 13,5 A prazo (2) 30% x 60 = 18 A prazo (3) 5% x 90 = 4,5 A prazo (4) - x - = - Prazo médio total dias

86 No exemplo retro, para a política de vendas da empresa, estimou-se que: 20% das vendas serão à vista; 45% das vendas com 30 dias; 30% das vendas com 60 dias e 5% das vendas com 90 dias.

87 Para calcularmos a média ponderada dos prazos de vendas, basta multiplicarmos o percentual das vendas pelo número de dias que serão concedidos aos clientes. Exemplo: 45 x 30 = : 100 = 13,50. O resultado acima indica que em média a empresa leva 36 dias para receber suas vendas a prazo (PMR = 36 dias)

88 Ciclo Financeiro CompraVenda

89 Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento

90 Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento

91 Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento Ciclo Operacional P M R = 36 dias

92 Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras (pagamento) Segue a mesma lógica do item anterior, porém devemos calcular o prazo médio dado pelos fornecedores para o pagamento dos produtos e serviços adquiridos.

93 Prazo médio de pagamentos (%) x No. de dias = Média Ponderada em dias a vista 20% x 0 = 0 a prazo (1) 50% x 30 = 15 a prazo (2) 20% x 28 = 5,60 a prazo (3) 10% x 45 = 4,50 a prazo (4) - x - = - Prazo médio total dias

94 Partindo da premissa que 20% das compras são realizadas à vista, 50% em 30 dias etc. Novamente devemos ponderar os prazos, multiplicando o percentual do volume de compras pelos prazos médios concedidos pelos diversos fornecedores. Nessa situação a empresa tem aproximadamente 25 dias para o pagamento de seus débitos (PMP = 25 dias)

95 Ciclo Financeiro CompraVenda

96 Ciclo Financeiro CompraVenda Pagamento

97 Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento Pagamento

98 Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento Pagamento

99 Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento Pagamento Ciclo Financeiro P M P = 25 dias

100 Estoques Cálculo do prazo médio de estoques É o prazo médio de PERMANÊNCIA da matéria prima ou das mercadorias nos estoques da empresa. Abrange desde a data em que é feito o pedido ao fornecedor até o momento em que os produtos são vendidos. Lembre-se de que um prazo maior de permanência das mercadorias em estoque irá gerar uma necessidade maior de capital de giro.

101 Necessidade média de estoques Número de dias 20 dias

102 Ciclo Financeiro CompraVenda

103 Ciclo Financeiro CompraVenda

104 Ciclo Financeiro CompraVenda Ciclo Econômico P M E = 20 dias

105 Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias (Ciclo Financeiro) Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias 1. Contas a Receber (prazo médio de vendas)36 dias 2. Estoques (prazo médio de estoque)20 dias Subtotal 1 (item 1 + 2)56 dias Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores (prazo médio de compras)25 dias Subtotal 225 dias Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (Ciclo Financeiro) (Subtotal 1 – Subtotal 2) 31 dias

106 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

107 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 20 dias O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

108 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 20 dias PMR = 36 dias O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

109 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 20 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

110 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 20 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = CF = 31 dias O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

111 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 20 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = CF = 31 dias Típico do Comércio O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

112 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias

113 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias C F = CF = - 10 dias

114 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias C F = CF = - 10 dias Típico das grandes Redes Varejistas

115 Ciclo Financeiro Pode ser: P O S I T I V O Necessidade de recursos Buscar o autofinanciamento Recorrer a financiamento de capital de giro

116 Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo

117 Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro

118 Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67

119 Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = , ,89 x 31 dias 30 dias

120 Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = , ,89 x 31 dias 30 dias CMO = ,33

121 Cálculo do Estoque para 12 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00

122 Cálculo do Estoque para 12 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias

123 Cálculo do Estoque para 12 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME

124 Cálculo do Estoque para 12 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME ,00 : 30 dias x 20 dias = R$ ,33

125 Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ?????????

126 Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ,33 Necessidade de Estoque ,33 TOTAL ,66

127 Investimentos Inicial Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,66 Total ,66

128 Indicadores de Resultado

129 Lucratividade Determina a parcela das receitas operacionais (em termos relativos) que representa o lucro do negócio

130 Indicadores de Resultado Lucratividade Determina a parcela das receitas operacionais (em termos relativos) que representa o lucro do negócio Lucratividade = Lucro Líquido x 100 Receita L = 4.560,33 x 100 = 2,47% a.m ,00

131 Rentabilidade Simples Indica o retorno dos recursos totais investidos no empreendimento. Indicadores de Resultado

132 Rentabilidade Simples Indica o retorno dos recursos totais investidos no empreendimento. Rentabilidade = Lucro Líquido x 100 Investimento Total R = 4.560,33 x 100 = 1,08% a.m ,66

133 Indicadores de Resultado Prazo de Retorno do Investimento Indica o tempo de recuperação dos recursos aplicados no empreendimento. É o inverso da rentabilidade.

134 Indicadores de Resultado Prazo de Retorno do Investimento Indica o tempo de recuperação dos recursos aplicados no empreendimento. É o inverso da rentabilidade. P.R.I = Investimento Total Lucro Líquido P.R.I = ,66 = 92,67 meses 4.560,33 Ou aproximadamente 7 anos

135 Indicadores de Resultado Ponto de Equilíbrio Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas receitas. A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o lucro.

136 Indicadores de Resultado Ponto de Equilíbrio Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas receitas. A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o lucro. P.E = Despesas Fixas x Receita Margem de Contribuição P.E. = ,78 x , ,11 = R$ ,11

137 Investimentos Inicial Indicadores de Resultado Lucratividade2,47% Rentabilidade1,08% PRI 92,67 meses Ponto de Equilíbrio ,11 Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,66 Total ,66

138 Agora, sim….. Podemos analisar se o negócio é viável…. –Qual a sua opinião?

139 Todos os empresários, à medida que a empresa cresce, trocam a função técnica pela de gerenciamento. Essa regra não terá nenhuma exceção, se o dono quiser manter sua liderança, ser capaz de tomar as decisões estratégicas.

140 Para encerrar….

141 O Vendedor de Extintores

142 Aquele vendedor excepcional foi pedir emprego numa fábrica de extintores. - Tente me vender um extintor - disse-lhe o gerente durante a entrevista. - Pois não!

143 Caro cliente, nós somos a maior fábrica de extintores do mundo e os nossos produtos têm cem anos de garantia...

144 - Pra que eu vou querer cem anos de garantia - interrompe-lhe o gerente. - Daqui a cem anos estarei morto!

145 - Tudo bem, mas e no caso do senhor ir para o inferno? Heim?!? Heim?!?


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