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X TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SÃO PAULO PROJETO Auditoria Eletrônica de Órgãos Públicos Curso de Contabilidade Pública para Desenvolvedores de Sistemas.

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1 X TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SÃO PAULO PROJETO Auditoria Eletrônica de Órgãos Públicos Curso de Contabilidade Pública para Desenvolvedores de Sistemas MAIO/2007

2 Agenda 2 – Abertura do Exercício 1 - Estrutura de Códigos 3 – Movimentações do Exercício 4 - Encerramento do Exercício 5 – Exemplo de XML

3 1 – Estrutura de Códigos

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5 2 – Abertura do Exercício

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7 APENAS CONTAS QUE ULTRAPASSAM O EXERCÍCIO FINANCEIRO TAIS COMO: DISPONÍVEL; ESTOQUES; CRÉDITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO; IMOBILIZADO; COMPENSAÇÕES DIVERSAS DEPÓSITOS; RESTOS A PAGAR; OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO; SALDO PATRIMONIAL. 2 – Abertura do Exercício PLANO DE CONTAS ATUAL ESTRUTURA DE CÓDIGOS AUDESP CONVERTER 1º Passo

8 2 – Abertura do Exercício 2º Passo Cadastros com informações básicas do fato contábil: Cadastro de Entidades Código de Aplicação Domicílio Bancário Credor/ Fornecedor/ Inscrição Genérica Contratos e Convênios

9 2 – Abertura do Exercício

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11 3 – Movimentações do Exercício

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23 4 – Encerramento do Exercício Ajuste Controles Específicos Controle de Adiantamentos Controle de Restos a Pagar Processados Não Processados Controle de Convênios, Auxílios, Subvenções e Contribuições Encerramento Parcial – mês 13 Recebidos Concedidos Utilizados Devolvidos

24 4 – Encerramento do Exercício Inscrição de Restos a Pagar Processados Não Processados Transferência do Sistema Financeiro para o Sistema Patrimonial Encerramento Parcial – mês 13 Receitas Orçamentárias Despesas Orçamentárias Levantamento dos Balanços

25 4 – Encerramento do Exercício

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33 Apuração do Resultado Patrimonial Demais operações financeiras aumentativas do patrimônio Demais operações financeiras diminutivas do patrimônio Transferência do Sistema Financeiro para o Sistema Patrimonial Encerramento Final – mês 14 Dependentes da execução orçamentária Independentes da execução orçamentária Patrimônio Líquido ou Saldo Patrimonial

34 4 – Encerramento do Exercício

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39 Agenda 2 – Abertura do Exercício 1 - Estrutura de Códigos 3 – Movimentações do Exercício 4 - Encerramento do Exercício 5 – Exemplo de XML

40 5-Arquivos XML x Arquivos XSD Por exemplo: Arquivo texto:Arquivo XML posicional marcadores : XML: é uma linguagem e uma tecnologia utilizada, entre outras coisas para a transmissão de dados; utiliza apenas texto plano arquivo texto; Portanto, um arquivo XML é um arquivo no formato texto, onde a informação é identificada por meio de tags TAGs são palavras envoltas pelos sinais de. As Tags devem ser aberta e fechadas: 2007

41 5-Arquivos XML x Arquivos XSD Por Exemplo: definir a tag CodigoMunicipio: XSD: XML Schema é, essencialmente, uma forma de especificar um arquivo XML; Um arquivo XSD é um arquivo escrito na linguagem XML que define e descreve o conteúdo de documentos XML

42 5-Arquivos XML x Arquivos XSD Arquivo XML: 2007 CADASTROS-CONTABEIS Arquivo XSD:.....

43 Etapas Cadastro de Entidades Código de Aplicação Domicílio Bancário Credor/ Fornecedor/ Inscrição Genérica Contratos e Convênios 1.Cadastros Contábeis: 2.Peças de Planejamento 3.Balancetes: Contas Contábil + Contas Correntes

44 5-Cadastro Contábeis: Arquivo XSD Arquivo XSD: AUDESP_CADASTROSCONTABEIS_2007_A.XSD

45 5-Cadastro Contábeis: exemplo 2007 CADASTROS-CONTABEIS

46 5-Cadastro Contábeis: exemplo X Pacaembu SECRETARIA DA EDUCAÇÃO INCLUSAO

47 Etapas Contas Contábeis Contas Correntes 1.Cadastros Contábeis; 2.Peças de Planejamento 3.Balancete Contábil: + + Contas Contábeis

48 5-Contas Contábeis: exemplo

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51 2007 BALANCETE-ISOLADO-CONTA-CONTABIL

52 5-Contas Contábeis: exemplo D D

53 Etapas Contas Contábeis Contas Correntes 1.Cadastros Contábeis; 2.Peças de Planejamento 3.Balancete Contábil: + + Contas Correntes

54 5-Contas Correntes: exemplo

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57 2007 BALANCETE-ISOLADO-CONTA-CORRENTE

58 5-Contas Correntes: exemplo

59 C D

60 5-Contas Correntes: exemplo

61 X D D

62 XML: Amplamente utilizado para transmissão de dados; Permite especificar estruturas de dados complexas – Schemas XSD; Permite a validação utilizando-se ferramentas de mercado – parser; Especificado pelo W3C - e 5-Conclusão

63 Auditoria Eletrônica de Órgãos Públicos 30/MAIO/2007 XX X X OBRIGADO PELA ATENÇÃO! TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SÃO PAULO PROJETO EQUIPE PROJETO AUDESP


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