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A U D I T O R I A I N T E R N A Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011.

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1 A U D I T O R I A I N T E R N A Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

2 TEMA O papel da Audin e sua importância para as Unidades Organizacionais da Instituição e a RBMLQ-I Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

3 CONTROLE EXTERNO Tribunal de Contas da União - TCU/BSB Secretaria de Controle Externo no Estado do Rio de Janeiro - SECEX/RJ Controladoria Geral da União - CGU/PR Controladoria-Geral da União no Estado do Rio de Janeiro - CGU/RJ Auditoria Interna Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

4 CONTROLE INTERNO SITUAÇÃO REGIMENTAL DA AUDITORIA INTERNA AUDIN Conforme art. 9º, do Anexo I, do Decreto n.º 6.275, de 28/11/2007, c/c art. 30 do Regimento Interno, aprovado em 03/4/2008, a Auditoria Interna é um dos Órgãos Seccionais dentro da Estrutura Organizacional do Inmetro. Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

5 M I S S Ã 0 Dar o suporte técnico e administrativo à Presidência do Inmetro na realização das atividades de sua competência, bem como verificar e certificar a exatidão e a regularidade das contas e comprovar a eficiência na aplicação dos recursos do Inmetro. Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

6 VISÃO Transformar a Auditoria Interna em consultoria permanente, fomentando a produção de utilidades requeridas pelos gerentes. Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

7 ENFOQUE Conformidade entre as ações de nível estratégico, tático e operacional Consecução dos objetivos, metas e planos do Inmetro Eficiência na obtenção e uso dos recursos financeiros, materiais e humanos Qualidade das informações contábeis Organização interna e procedimentos Adequação e cumprimento das normas Cumprimento da legislação Segurança física e lógica Proteção dos ativos Prevenção de erros, desperdícios e fraudes Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

8 COMPETÊNCIAS DA AUDITORIA INTERNA compete à auditoria interna verificar a conformidade às normas vigentes, certificando a exatidão e regularidade das contas e comprovar a eficiência e a eficácia na aplicação dos recursos da União; criar condições indispensáveis para assegurar a eficácia nos controles interno e externo; examinar a legislação específica e normas correlatas, orientando quanto a sua observância; Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

9 promover inspeções regulares nas áreas de atuação do INMETRO; realizar auditorias administrativas, contábeis e financeiras nas diversas áreas do INMETRO e seus conveniados, com o propósito de avaliar e certificar a exatidão e regularidade das contas e comprovar a eficiência e a eficácia na aplicação dos recursos da União; executar auditorias extraordinárias, de cunho específico, que, no interesse da administração, venham a ser determinadas pelo Presidente. Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

10 ATUAÇÃO DA AUDITORIA INTERNA AUDIN AUDIN Base Legal (fundamento) Decreto n.º (e alterações), de 6 de setembro de 2000 – que Dispõe sobre o Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal e dá outras providências. I.N./SFC Nº 01, de 6/4/2001 Manual do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

11 A atuação da Auditoria Interna é programada no exercício anterior, através do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna - PAINT, onde são descritas todas as unidades internas e externas do INMETRO, bem como os órgãos conveniados a serem auditados no exercício seguinte. Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

12 Até o último dia do mês de janeiro de cada ano, é encaminhado, para a CGU/RJ, o Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT, contendo o relato das atividades desenvolvidas pela auditoria interna durante o exercício anterior. Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

13 ESTRUTURA DA AUDIN SECRETARIA SETOR DE APOIO AI Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

14 CICLO DOS TRABALHOS DA AUDIN Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

15 CICLO DOS TRABALHOS DA AUDIN Onde são executadas as diretrizes do Plano de Auditoria Onde é verificado/consolidado o cumprimento das metas estabelecidas no PAINT, para possíveis ajustes. Define as equipes para a execução do Plano de Auditoria. Estabelece o que fazer, como fazer e o quando fazer. PAINTPOAAI AUDITORIAS ORDINÁRIAS RAINT Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

16 ESTRATÉGIAS captação e desenvolvimento de recursos humanos; tratamento adequado às informações sobre o trabalho de auditoria; disponibilizar a informação de padrões de conformidade pertinentes, adequando as necessidades às oportunidades surgidas. Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

17 O resultado da auditoria é consubstanciado em relatório pela equipe de Auditores e submetido à apreciação do Auditor-Chefe, que, após sua ratificação, encaminha ao Presidente do INMETRO para conhecimento, que posteriormente envia às áreas envolvidas para providências cabíveis, inclusive dando ciência às Secretarias dos Estados, às Prefeituras e à CGU/RJ. O resultado da auditoria é consubstanciado em relatório pela equipe de Auditores e submetido à apreciação do Auditor-Chefe, que, após sua ratificação, encaminha ao Presidente do INMETRO para conhecimento, que posteriormente envia às áreas envolvidas para providências cabíveis, inclusive dando ciência às Secretarias dos Estados, às Prefeituras e à CGU/RJ. R E S U L T A D O Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

18 PRODUTO DA AUDITORIA INTERNA Diagnóstico sobre o processo auditado, acompanhado das impropriedades, irregularidades e improbidades e/ou melhorias porventura identificadas, com a finalidade de subsidiar o gerente responsável por sua gestão. Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

19 VALORES Formalismo e disciplina: Formalismo e disciplina: rigor na execução dos processos com foco na exatidão, observância aos procedimentos e respeito aos requisitos legais; Praticidade: Praticidade: busca da simplicidade nos procedimentos e na execução das atividades sem prejuízo de rigor técnico ; Orientação para o Cliente: Orientação para o Cliente: atividades orientadas para as necessidades dos clientes; Foco em resultados: Foco em resultados: cultura da mensuração (eficiência, eficácia e efetividade), visando o alcance dos objetivos institucionais. Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

20 Plano Operacional de Atividades de Auditoria Interna, Financeira, Contábil e Administrativa – POAAI Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

21 Plano Operacional de Atividades de Auditoria Interna, Financeira, Contábil e Administrativa – POAAI Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

22 Plano Operacional de Atividades de Auditoria Interna, Financeira, Contábil e Administrativa – POAAI Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

23 Solicitação de Auditoria - SA (FOR-AUDIN-003) Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

24 Ofício de apresentação dos auditores (MOD-AUDIN-002) Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

25 Relatório de Auditoria (FOR-AUDIN-008) Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

26 Papel de Comentário ( FOR-AUDIN-005) Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

27 Parecer sobre as respostas apresentadas pelo Órgão auditado às recomendações do Relatório de Auditoria (MOD-AUDIN-001) Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011

28 Acompanhamento das Auditorias realizadas (FOR-AUDIN-012) Reunião para os novos dirigentes da RBMLQ-I 10 e 11/02/2011


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