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Contabilidade do imobilizado SAP Best Practices Baseline Package (Brasil) SAP Best Practices.

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Apresentação em tema: "Contabilidade do imobilizado SAP Best Practices Baseline Package (Brasil) SAP Best Practices."— Transcrição da apresentação:

1 Contabilidade do imobilizado SAP Best Practices Baseline Package (Brasil) SAP Best Practices

2 Síntese do cenário – 1 Objetivo O componente Contabilidade do imobilizado (FI-AA) é usado para administrar e supervisionar imobilizados com o sistema da SAP. Na Contabilidade financeira, ele serve como livro auxiliar do Razão, fornecendo informações detalhadas sobre transações envolvendo imobilizados. Benefícios Toda a duração do ativo, desde o pedido ou a aquisição inicial (possivelmente administrado como um imobilizado em andamento) até a baixa. Avaliação de depreciação e juros Previsão da depreciação Principais fluxos de processo abordados Aquisição com fornecedor Aquisição com lançamento de contrapartida automático Baixa com receita Baixa com receita sem cliente Incorporação posterior Reavaliações de ativos Liquidação de imobilizados em andamento Solicitação de adiantamento para imobilizados em andamento Execução de lançamento de depreciação Lançar valores de custos de aquisição e de produção Simulação de depreciação/planejamento de custos primários Objetivos e benefícios:

3 Síntese do cenário – 2 Necessário Componente SAP ECC 6.3 Funções da empresa envolvidas nos fluxos do processo Contador de imobilizado Contador de contas a pagar Gerente financeiro Aplicativos SAP necessários:

4 Síntese do cenário – 3 Aquisição com fornecedor Uma aquisição de imobilizado externo é uma transação contábil resultante da aquisição de um imobilizado de um parceiro de negócios. A aquisição pode ser integrada posteriormente com a contabilidade de fornecedores ou sem ela. Aquisição com lançamento de contrapartida automático O ativo pode ser lançado automaticamente na aquisição de bens materiais da conta de compensação. Baixa com receita Um imobilizado é vendido, dando origem a uma receita. A venda é lançada com um cliente. Um imobilizado é vendido, dando origem a uma receita. A venda é lançada em relação a uma conta de compensação. Um imobilizado foi sucateado e não obteve receita. Baixa com receita sem cliente Baixa com receita com baixa parcial sem cliente Descrição detalhada do processo:

5 Síntese do cenário – 4 Incorporação posterior Incorporação posterior representa correções subseqüentes à aquisição. Reavaliações de ativos Uma reavaliação de ativo é geralmente entendida como uma modificação subseqüente na avaliação de um ativo. Liquidar imobilizados em andamento Os imobilizados em andamento (IeA) são uma forma especial de bem material. Os imobilizados em andamento podem ser administrados para liquidação sumária ou por partidas individuais. Solicitação de adiantamento para imobilizados em andamento Os adiantamentos para imobilizados em andamento são aquisições de imobilizados que precisam ser incorporadas e registradas como um item separado no balanço. Descrição detalhada do processo:

6 Síntese do cenário – 5 Execução de lançamento de depreciação O lançamento de depreciação deve ser executado periodicamente porque as contas de depreciação não são atualizadas imediatamente. O sistema cria documentos de lançamento para cada área de avaliação e grupo de contas, de acordo com as periodicidades de lançamento indicadas no Customizing Lançamento de valores de custos de aquisição e de produção Além do lançamento de depreciação (utilizando a execução de lançamento de depreciação), a tarefa periódica mais importante a ser executada é o lançamento de modificações nos valores do imobilizado. Essas modificações consistem em todos os lançamentos que afetam o CAP do imobilizado, inclusive aquisições, baixas etc. Simulação de depreciação/planejamento de custos primários Você também pode lançar a depreciação planejada como custos planejados nos centros de custo ou em ordens internas às quais os imobilizados são atribuídos. Descrição detalhada do processo:

7 Diagrama do fluxo do processo Contabilidade do imobilizado - Síntese Contador de imobilizado Evento Asset Explorer Os dados mestre do imobilizado devem ser criados Gerente financeiro Aquisição de imobilizado Baixas Transferência interempresarial Incorporação posterior Reavaliação do ativo Transferência de reservas Depreciação extraordinária Imobilizados em andamento Tarefas periódicas Sistema de informação Verificar consistência

8 Diagrama do fluxo do processo Contabilidade do imobilizado – Aquisição do imobilizado Contador de imobilizado Evento Aquisição com contabilid ade de fornecedo res Aquisição com lançamento de contrapartida automático Imobilizado adquirido Aquisição integrada com contabilidade de fornecedores 162 Síntese Sim Nã o

9 Diagrama do fluxo do processo Contabilidade do imobilizado – Baixas Contador de imobilizado Evento Baixa com receita prevista Baixa por sucata Imobilizado a ser alienado Baixa com receita e cliente 162 Síntese Não Baixa com cliente Baixa com receita sem cliente Não Sim

10 Diagrama do fluxo do processo Contabilidade do imobilizado – Imobilizado em andamento Contador de imobilizado Evento Incorporar imobilizado em andamento O valor patrimonial da empresa deve ser construído sem ordem de investimento 162 Síntese Contabilidade de fornecedores Lançar solicitação de adiantamento Lançar adiantamento Adiantamento aprovado Lançar fatura de encerramento Compensar

11 Diagrama do fluxo do processo Contabilidade do imobilizado – Tarefas periódicas Contador de imobilizado Evento Encerrame nto do período Recalcular valores 162 Síntese Abrir e fechar ativo de período financeiro Execução de lançamento de depreciação Lançar valor de custo de aquisição e produção Lista de lançamentos individuais para ativos Previsão de depreciação e planejamento de custos primários Fim do exercíc io Modificação do exercício fiscal para imobilizado Reconciliação de contas Encerramento do exercício para imobilizados Liquidação de imobilizado s em andamento (164) Sim Não Execução de depreciação

12 Legenda SímboloDescriçãoComentários da utilização Faixa: identifica uma função do usuário, como revisor de faturas ou representante de vendas. Esta faixa também pode identificar uma unidade organizacional ou um grupo de empresas, em vez de uma função específica. Os outros símbolos de fluxo do processo nesta tabela aparecem nestas linhas. Você tem tantas linhas quantas forem necessárias para cobrir todas as funções no cenário. A faixa de função contém tarefas comuns àquela função. Eventos externos: contêm os eventos que iniciam ou finalizam o cenário, ou influenciam o curso dos eventos no cenário. Linha de fluxo (sólida): a linha indica a seqüência normal de etapas e direção do fluxo no cenário. Linha de fluxo (pontilhada): a linha indica o fluxo de tarefas utilizadas com pouca freqüência ou tarefas condicionais em um cenário. A linha também pode conduzir a documentos envolvidos no fluxo do processo. Conecta duas tarefas em um processo de cenário ou um evento sem etapas Atividade comercial/evento: identifica uma ação que leva para dentro ou para fora do cenário, ou um processo externo que ocorre durante o cenário. Não corresponde a uma etapa da tarefa no documento Processo da unidade: identifica uma tarefa que é abordada por etapas no cenário. Corresponde a uma etapa da tarefa no documento Referência ao processo: se o cenário fizer referência a outro cenário no total, coloque o número e nome do cenário aqui. Corresponde a uma etapa da tarefa no documento Referência ao subprocesso: se o cenário referenciar outro cenário em parte, coloque o número, nome e os números de etapas daquele cenário aqui. Corresponde a uma etapa da tarefa no documento Decisão do processo: identifica um ponto de decisão/ramificação, significando uma escolha a ser feita pelo usuário final. As linhas representam diferentes alternativas que emergem de diferentes partes do losango. Geralmente não correspondem a uma etapa da tarefa no documento; refletem uma escolha a ser feita após a execução da etapa SímboloDescriçãoComentários da utilização Para o próximo/Do último diagrama: leva à página seguinte/anterior do diagrama O fluxograma continua na página seguinte/anterior Impressão/documento: identifica um documento, relatório ou formulário impresso Não corresponde a uma etapa da tarefa no documento; em vez disso, é usado para refletir um documento gerado por uma etapa da tarefa; esta forma não possui linhas de fluxo de saída Dados reais financeiros: indica um documento financeiro de lançamento Não corresponde a uma etapa da tarefa no documento; em vez disso, é usado para refletir um documento gerado por uma etapa da tarefa; esta forma não possui linhas de fluxo de saída Planejamento do orçamento: indica um documento de planejamento do orçamento Não corresponde a uma etapa da tarefa no documento; em vez disso, é usado para refletir um documento gerado por uma etapa da tarefa; esta forma não possui linhas de fluxo de saída Processo manual: cobre uma tarefa feita manualmente Em geral, não corresponde a uma etapa da tarefa em um documento; utilizado para refletir uma tarefa executada manualmente, como descarregar um caminhão em um depósito, que afeta o fluxo do processo. Versão/dados existentes: este bloco cobre dados que são alimentados de um processo externo Geralmente não corresponde a uma etapa da tarefa no documento; em vez disso, essa forma reflete os dados que vêm de uma fonte externa; esta etapa não possui linhas de fluxo de entrada O sistema aprovou/reprovou a decisão: este bloco cobre uma decisão automática feita pelo software Não corresponde geralmente a uma etapa da tarefa no documento; em vez disso, é usado para refletir uma decisão automática do sistema feita após a execução de uma etapa. externo ao sistema da SAP Atividade comercial/ evento Processo da unidade Referência ao processo Referência ao subproces so Decisão do processo Conexão do diagrama Impressão/ documento: Dados reais financeiros Planejamento do orçamento Processo manual Versão/ dados existentes O sistema aprovou/ reprovou a decisão

13 Copyright 2008 SAP AG. All Rights Reserved No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice. Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. Microsoft, Windows, Excel, Outlook, and PowerPoint are registered trademarks of Microsoft Corporation. IBM, DB2, DB2 Universal Database, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, S/390, AS/400, OS/390, OS/400, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System z9, z/OS, AFP, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli, Informix, i5/OS, POWER, POWER5, POWER5+, OpenPower and PowerPC are trademarks or registered trademarks of IBM Corporation. Adobe, the Adobe logo, Acrobat, PostScript, and Reader are either trademarks or registered trademarks of Adobe Systems Incorporated in the United States and/or other countries. Oracle is a registered trademark of Oracle Corporation. UNIX, X/Open, OSF/1, and Motif are registered trademarks of the Open Group. Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame, and MultiWin are trademarks or registered trademarks of Citrix Systems, Inc. HTML, XML, XHTML and W3C are trademarks or registered trademarks of W3C ®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology. Java is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc. JavaScript is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc., used under license for technology invented and implemented by Netscape. MaxDB is a trademark of MySQL AB, Sweden. SAP, R/3, mySAP, mySAP.com, xApps, xApp, SAP NetWeaver, and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and in several other countries all over the world. All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary. The information in this document is proprietary to SAP. No part of this document may be reproduced, copied, or transmitted in any form or for any purpose without the express prior written permission of SAP AG. This document is a preliminary version and not subject to your license agreement or any other agreement with SAP. This document contains only intended strategies, developments, and functionalities of the SAP® product and is not intended to be binding upon SAP to any particular course of business, product strategy, and/or development. Please note that this document is subject to change and may be changed by SAP at any time without notice. SAP assumes no responsibility for errors or omissions in this document. SAP does not warrant the accuracy or completeness of the information, text, graphics, links, or other items contained within this material. This document is provided without a warranty of any kind, either express or implied, including but not limited to the implied warranties of merchantability, fitness for a particular purpose, or non-infringement. SAP shall have no liability for damages of any kind including without limitation direct, special, indirect, or consequential damages that may result from the use of these materials. This limitation shall not apply in cases of intent or gross negligence. The statutory liability for personal injury and defective products is not affected. SAP has no control over the information that you may access through the use of hot links contained in these materials and does not endorse your use of third-party Web pages nor provide any warranty whatsoever relating to third-party Web pages.


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