$$$ Área Financeira $$$ Disciplina: Gestão Empreendedorismo Profa. Marli.

Apresentação em tema: "$$$ Área Financeira $$$ Disciplina: Gestão Empreendedorismo Profa. Marli."— Transcrição da apresentação:

1 $$$ Área Financeira $$$ Disciplina: Gestão Empreendedorismo Profa. Marli

2 Objetivos da área Qual o principal objetivo da área? Sabe-se que hoje o principal enfoque de finanças é, sem dúvida, o processo decisório e a ação que afetam a valorização do negócio. Podemos resumir em atividades de administração financeira os objetivos da área referência, onde são realizados o planejamento, a programação, coordenação e o controle dos recursos financeiros do negócio/empreendimento.

3 O Plano Financeiro Todo empreendimento necessita de uma infra-estrutura inicial, composta por diversos recursos que possibilitam o início das operações. O Plano Financeiro é a reunião de todas as ações planejadas convertidas em capital (dinheiro), são comprovações através de projeções futuras que suporte com segurança o sucesso do negócio e que ofereça parâmetros claros sobre a necessidade de capital, deve conter necessidades de investimento inicial, demonstrativo de fluxo de caixa com horizonte mínimo de 06 meses; balanço patrimonial; análise do ponto de equilíbrio; demonstrativos de resultados; análise de indicadores financeiros do negócio, como por exemplo: faturamento previsto, margem prevista, prazo de retorno sobre o investimento inicial (payback), taxa interna de retorno (TIR) etc.

4 Investimento inicial Qual o capital necessário para montar a empresa e iniciar as atividades? $

5 O Investimento Inicial apresenta-se em três partes: As despesas pré- operacionais; Os Investimentos Fixos; Capital de Giro Inicial.

6 As despesas pré- operacionais onde podemos considerar: Os Gastos com elaboração de questionários; Gastos com pesquisa de mercado; Gastos com registro da marca no INPI; Honorários de publicitários para desenvolver a marca; e, Registro da empresa.

7 Os Investimentos Fixos: São os gastos necessários com imóveis (obras e reformas), salas, casas, lotes, galpões; para aquisição e instalação de máquinas e equipamentos; moveis e utensílios, veículos, centrais telefônicas, aparelhos eletrônicos e de informática. Toda aquisição dessa natureza constitui em patrimônio da empresa.

8 Capital de Giro Inicial Gastos operacionais necessários para iniciar as atividades da organização e coloca-la em funcionamento, inicialmente bancados pelo empreendedor e posteriormente cobertos pelas receitas. Podemos considerar como gastos operacionais o aluguel do imóvel, o pró-labore, salários e encargos, materiais de limpeza, telefone, luz, honorários do contador, depreciações, estoque de materiais diretos, reserva de capital para suporte vendas a prazo, etc.

9 Quadro 1 INVESTIMENTO FIXO Descrição Quantidad e valor unitário valor total Imóveis Terreno 0,00 Prédio 0,00... 0,00 Total Imóveis0,00 Móveis e Utensílios Mesa 0,00 Cadeira 0,00 Armário 0,00 Mesa para computador 0,00 Mesa para impressora 0,00... 0,00 Total Móveis e Utensílios0,00 Veículos automóvel x.x.x.x.x.x 0,00 caminhão x.x.x.x.x. 0,00... 0,00 Empilhadeira 0,00 Total Veículos 0,00 Máquinas e equipamentos... 0,00... 0,00 Total Máquinas/Equipamentos 0,00 Equipamentos Informática/Telefonia Computadores 0,00 Impressoras 0,00 Modem 0,00... 0,00 Total equips. Informática/Telefonia 0,00 Quadro 1

10 DEPRECIAÇÃO Depreciação valor do bemtaxa a.a.Deprec. Anual Deprec. Mensal Prédios 4%0,00 Móveis e utensílios 10%0,00 Máquinas e Equipamentos 10%0,00 Equip. Informática 20%0,00 Veículos 20%0,00 Quadro 2

11 Despesas pré-operacionais Item EspécieValor 1Elaboração de questionário 50,00 2Pesquisa de mercado (mão de obra)240,00 3Gasto c/registro marca INPI 320,00 4Honorários de publicidade des.marca400,00 5Registro da empresa160,00

12 Capital de Giro Item EspécieValor 1.Estoque de materiais diretos5.000,00 2.Custo fixo2.500,00 3.Reserva de capital3.000,00

13

14

15

16 DESPESAS FIXAS Descrição1º. Mês2º. Mês3º. Mês 4º. Mês5º. Mês6º. MêsTotal Salários e Encargos 0,00 Aluguel 0,00 Água 0,00 Luz 0,00 Telefone 0,00 Seguro Empresa (1) 0,00 Materiais de Limpeza 0,00 Combustíveis 0,00 Manutenção de veículos 0,00 Material de escritório 0,00 Pró-labore (2) 0,00 Serviços terceirizados 0,00 Manutenção de máquinas 0,00 IPTU (apropriação mensal) 0,00 Depreciação 0,00 Marketing 0,00 Total Despesas Fixas0,00 Quadro 3 Obs.: (1) seguro empresa - para máquinas, prédio, veículos, etc. (2) Pró-labore - retirada dos sócios.

17 Quadro 4 DESPESAS VARIÁVEIS Descrição1º. Mês2º. Mês3º. Mês4º. Mês5º. Mês6º. Mês Tota l 1. Materiais diretos matéria prima 0,00 produtos auxiliares diretos 0,00... 0,00... 0,00 2. Fretes 0,00 3. Embalagens 0,00 4. Salários com encargos (MOD) 0,00 Outras Despesas0,00 Marketing 0,00 Comissões 0,00.... 0,00 Total Despesas Variáveis0,00

18 Quadro 5 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES Descrição Alíquota1º. Mês2º. Mês3º. Mês4º. Mês5º. Mês6º. MêsTotal 1. Receita Operacional 2. Impostos 0,00 IPI8,00% 0,00 ICMS 0,00 PIS0,65% 0,00 COFINS3,00% 0,00 SIMPLES 0,00... 0,00.... 0,00 Total de impostos a pagar 0,00

19