Relatório de Auditoria

Apresentação em tema: "Relatório de Auditoria"— Transcrição da apresentação:

1 Relatório de Auditoria
Orientações para elaboração

2 Qualidade da redação Todo relatório de auditoria deverá ser apresentado de forma clara, concisa, correto e completo. Clareza: O relatório deve ser escrito com palavras simples que expressem exatamente o pensamento. A estrutura da frase deve ser clara, as idéias obedecendo a uma ordem lógica e cada parágrafo contendo somente uma idéia central. Concisão: O relatório deve conter apenas o essencial e mencionar somente palavras e frases indispensáveis.

3 Qualidade da redação Precisão Completo
A informação deverá ser precisa, com uma redação livre de incorreções gramaticais, de grafia e de pontuação. Completo O relatório deve conter, todas as informações relevantes verificadas durante a auditoria.

4 Conteúdo do Relatório de Auditoria
Nome da Organização/setor auditado, local e data da auditoria; Tipo de auditoria (sistema,processo ou produto) Documentação de referência aplicável, utilizada como base para realização da auditoria e elaboração da lista de verificação; Cópia do relatório de auditoria, distribuição de cópias, isto é, quais os cargos que receberão cópia do relatório. Responsáveis pela elaboração, verificação e aprovação do relatório de auditoria. Nome dos componentes da equipe auditora e nome das pessoas contactadas durante a auditoria; Objetivo da auditoria (abrangência e finalidade)

5 Conteúdo do Relatório de Auditoria
Descrição das não-conformidades detectadas e, sempre que possível, proposições das disposições e ações corretivas com os respectivos prazos para implementação das mesmas, de comum acordo entre as partes envolvidas. Deve ficar claro que a responsabilidade pela implementação das disposições e ações corretivas é da organização/setor auditado. O grupo auditor poderá, em função da sua experiência e por solicitação do auditado, realizar comentários sobre disposições e ações corretivas a serem adotadas, cabendo à organização/setor auditado a escolha, a forma e os métodos mais adequados ao seu caso específico;

6 Conteúdo do Relatório de Auditoria
Observações Gerais. Descrição de constatações feitas em relação aos requisitos especificados e/ou lista de verificação utilizada, fim de permitir um conhecimento mais detalhado do item avaliado. Comentários e sugestões visando ao aperfeiçoamento das atividades avaliadas; Conclusão da auditoria. Descrição da conclusão da auditoria, visando informar sobre a situação da atividade realizada; Relação de documentos anexos. Lista de verificação preenchida, cópia de documentos diversos etc.

7 O que um relatório de auditoria não deve conter
Informação confidencial fornecida durante a auditoria. Qualquer aspecto, fato ou informação que não tenham sido discutidos ou mencionados na reunião de encerramento com o auditado. Opiniões subjetivas. O relatório deve considerar apenas fatos verificáveis. Afirmações que possam gerar dúvidas. Correlacionamento de nomes com não-conformidades.