UMEC- 2005 GESTÃO FINANCEIRA.

Apresentação em tema: "UMEC- 2005 GESTÃO FINANCEIRA."— Transcrição da apresentação:

1 UMEC- 2005 GESTÃO FINANCEIRA

2 Classificando a Papelada
– Receitas Receitas vendas a vista Receitas vendas a vista peças 1111 – Receitas vendas a vista peças – dinheiro 1112 – Receitas vendas a vista peças – cheque Receitas vendas a vista serviços 1121 – Receitas vendas a vista serviços - dinheiro 1122 – Receitas vendas a vista serviços - cheque

3 Classificando a Papelada
1200 – Receitas vendas a prazo Receitas vendas a prazo peças Receitas vendas a prazo peças–cheque pré Receitas vendas a prazo peças-cart.créd. Receitas vendas a prazo peças-duplicatas Receitas vendas a prazo serviços Receitas vendas a prazo serviços-cheque pré 1222 – Receitas vendas a prazo serviços-cart.créd. 1223 – Receitas vendas a prazo serviços-duplicatas

4 Classificando a Papelada
1300 – Receitas diversas Receitas diversas a vista Receitas diversas a vista – venda sucata 1312- Receitas diversas a vista – venda imobilizado Receitas diversas a prazo Receitas diversas a prazo – venda sucata Receitas diversas a prazo– venda imobilizado Recitas financeiras Aplicação financeira

5 Classificando a Papelada
Compras/Despesas Compra de peças a vista Compra de peças a vista – cheque Compra de peças a vista – dinheiro Compra de peças a prazo Compra de peças a prazo – cheque pré 2220 – Compra de peças a prazo – cart. Crédito 2230 – Compra de peças a prazo - duplicata

6 Classificando a Papelada
Despesas com vendas de mercadorias Impostos sobre vendas ICMS 2312 – SIMPLES Fretes e Carretos 2321 – Fretes e carretos entrega local 2322 – Fretes e carretos entrega fora da cidade Outras despesas 2331 – Comissões sobre vendas Propaganda

7 Classificando a Papelada
Despesas com vendas de serviços Impostos sobre vendas 2411 – ISS 2412 – SIMPLES Combustível

8 Classificando a Papelada
Despesas Gerais Pessoal 2511 – Salários 2512 – 13º Salário 2513 – Férias com 1/3 2514 – INSS 2515 – FGTS 2516 – Vale Transporte 2517 – Pró-Labore

9 Classificando a Papelada
Despesas com ocupação 2521 – Aluguel 2522 – Energia elétrica 2523 – Água 2524 – IPTU 2525 – Manutenção predial Despesas com Comunicação 2531 – Telefone Internet

10 Classificando a Papelada
Despesas financeiras 2541 – Tarifas bancárias 2542 – Juros 2543 – CPMF 2544 – Despesas de cobrança

11 Livro Caixa Finalidade do Livro Caixa
Registro das operações e ocorrências de um determinado período. Controla as disponibilidades financeiras. Instrumento de gerencia financeira

12 Livro Caixa Recomenda-se, que seja atualizado DIARIAMENTE!
Seus saldos devem ser apurados a cada operação, ou conjunto de operações de mesma natureza. Os registros devem ser efetuados em ordem cronológica.

13 Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data N Doc N Conta Histórico Entrada Saída Saldo 03 051 2514 INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 TOTAIS

14 Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data N Doc N Conta Histórico Entrada Saída Saldo 03 051 2514 INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 001/05 1213 Duplicata recebida nesta data 1.633,00 380,00 TOTAIS

15 Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data N Doc N Conta Histórico Entrada Saída Saldo 03 051 2514 INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 001/05 1213 Duplicata recebida nesta data 1.633,00 380,00 04 003/05 Duplicara recebida nesta data 1.300,00 1.680,00 TOTAIS

16 Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data N Doc N Conta Histórico Entrada Saída Saldo 03 051 2514 INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 001/05 1213 Duplicata recebida nesta data 1.633,00 380,00 04 003/05 Duplicara recebida nesta data 1.300,00 1.680,00 004/05 1.333,00 3.013,00 TOTAIS

17 Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data N Doc N Conta Histórico Entrada Saída Saldo 03 051 2514 INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 001/05 1213 Duplicata recebida nesta data 1.633,00 380,00 04 003/05 Duplicara recebida nesta data 1.300,00 1.680,00 004/05 1.333,00 3.013,00 05 053 2230 Pagamento de duplicata nesta data 1.000,00 2.013,00 TOTAIS

18 Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data N Doc N Conta Histórico Entrada Saída Saldo 03 051 2514 INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 001/05 1213 Duplicata recebida nesta data 1.633,00 380,00 04 003/05 Duplicara recebida nesta data 1.300,00 1.680,00 004/05 1.333,00 3.013,00 05 053 2230 Pagamento de duplicata nesta data 1.000,00 2.013,00 1001 600,00 1.413,00 TOTAIS

19 Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data N Doc N Conta Histórico Entrada Saída Saldo 03 051 2514 INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 001/05 1213 Duplicata recebida nesta data 1.633,00 380,00 04 003/05 Duplicara recebida nesta data 1.300,00 1.680,00 004/05 1.333,00 3.013,00 05 053 2230 Pagamento de duplicata nesta data 1.000,00 2.013,00 1001 600,00 1.413,00 535 1121 Nota fiscal de serviços recebida 532,00 1.945,00 06 1329 2413 Combustível aplicado em serviços 280,00 1.665,00 Aviso Bco 2543 CPMF do mês 01 pago nesta data 95,00 1.570,00 TOTAIS

20 Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data N Doc N Conta Histórico Entrada Saída Saldo 03 051 2514 INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 001/05 1213 Duplicata recebida nesta data 1.633,00 380,00 04 003/05 Duplicara recebida nesta data 1.300,00 1.680,00 004/05 1.333,00 3.013,00 05 053 2230 Pagamento de duplicata nesta data 1.000,00 2.013,00 1001 600,00 1.413,00 535 1121 Nota fiscal de serviços recebida 532,00 1.945,00 06 1329 2413 Combustível aplicado em serviços 280,00 1.665,00 Aviso Bco 2543 CPMF do mês 01 pago nesta data 95,00 1.570,00 07 005/05 2.903,00 TOTAIS

21 Livro caixa/bancos do mês 02/200x
Data N Doc N Conta Histórico Entrada Saída Saldo 03 051 2514 INSS referente ao mês 01/200x 1.253,00 001/05 1213 Duplicata recebida nesta data 1.633,00 380,00 04 003/05 Duplicara recebida nesta data 1.300,00 1.680,00 004/05 1.333,00 3.013,00 05 053 2230 Pagamento de duplicata nesta data 1.000,00 2.013,00 1001 600,00 1.413,00 535 1121 Nota fiscal de serviços recebida 532,00 1.945,00 06 1329 2413 Combustível aplicado em serviços 280,00 1.665,00 Aviso Bco 2543 CPMF do mês 01 pago nesta data 95,00 1.570,00 07 005/05 2.903,00 TOTAIS 6.131,00 3.228,00 2.903,00

22 Livro Caixa Todos os registros no livro caixa devem ser suportados por um documento. Os documentos devem estar em nome da oficina. Os documentos em nome do sócios podem ser lançados, mas como retirada Pró-Labore.

23 Livro Caixa Primeiro passo para a formação do preço de venda tanto de peças como de serviços. Determina a disponibilidade imediata da empresa.