Capital de Giro Nívea Cordeiro 2011.

Apresentação em tema: "Capital de Giro Nívea Cordeiro 2011."— Transcrição da apresentação:

1 Capital de Giro Nívea Cordeiro 2011

2 Hoje vamos calcular o Capital de Giro e os Indicadores de Resultado

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9 Capital de Giro Inicial
Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

10 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos 40.000,00 Móveis e Utensílios 30.000,00 Máquinas e Equipamentos 15.000,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Sub-total "a" 92.000,00

11 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS
LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia Treinamentos 2.000,00 Registro da Empresa 600,00 Propaganda e Publicidade 5.000,00 Outros Sub-total “b" 72.600,00

12 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ????????? TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c) ??????????

13 Investimento Inicial Investimento Fixo 92.000,00
Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ???????? Total ????????

14 Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas:
Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ?????????

15 Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos....
1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

16 Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos....
1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa. 2º) - saber suas Despesas Totais (Despesas Fixas e Despesas Variáveis) O que é o CICLO FINANCEIRO?

17 O Ciclo Financeiro é o número para que uma empresa opere.
de dias necessários para que uma empresa opere.

18 Ciclo Financeiro Pode ser: P O S I T I V O Necessidade de recursos
Buscar o autofinanciamento Recorrer a financiamento de capital de giro

19 Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O
Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo

20 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando:
PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias Típico das grandes Redes Varejistas C F = CF = - 10 dias

21 Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O
Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo

22 Caixa Mínimo Operacional
É o capital de giro próprio necessário para movimentar seu negócio. Representa o valor em dinheiro que a empresa precisa ter disponível para cobrir os custos até que as contas a receber de clientes entrem no caixa. Corresponde a uma reserva inicial de caixa.

23 Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos....
1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

24 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P PME = 20 dias
PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = CF = 31 dias

25 Caixa Mínimo Operacional (são 3 etapas)
1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias

26 Caixa Mínimo (são 3 etapas)
1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67

27 Caixa Mínimo (são 3 etapas)
1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = ,67 x 31 dias 30 dias

28 Caixa Mínimo (são 3 etapas)
1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = ,67 x 31 dias = R$ ,33 30 dias

29 Cálculo do Estoque para 20 dias
Estima-se que o CMV é de R$ ,00

30 Cálculo do Estoque para 20 dias
Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias

31 Cálculo do Estoque para 20 dias
Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME

32 Cálculo do Estoque para 20 dias
Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME ,00 : 30 dias x 20 dias = R$ ,33

33 Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas:
Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ????????

34 Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas:
Caixa Mínimo Operacional ,33 Necessidade de Estoque ,33 TOTAL ,66

35 Investimento Inicial Investimento Fixo 92.000,00
Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,66 Total ,66

36 Capital de Giro Inicial
Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

37 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos 40.000,00 Móveis e Utensílios 30.000,00 Máquinas e Equipamentos 15.000,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Sub-total "a" 92.000,00

38 INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia
LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia Treinamentos 2.000,00 Registro da Empresa 600,00 Propaganda e Publicidade 5.000,00 Outros Sub-total “b" 72.600,00

39 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ,66 TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c) ,66

40 Indicadores de Resultado

41 Indicadores de Resultado
Lucratividade Determina a parcela das receitas operacionais (em termos relativos) que representa o lucro do negócio

42 Indicadores de Resultado
Lucratividade = Lucro Líquido x 100 Receita L = ,33 x = 2,47% a.m. ,00

43 Indicadores de Resultado
Rentabilidade Simples Indica o retorno dos recursos totais investidos no empreendimento.

44 Indicadores de Resultado
Rentabilidade = Lucro Líquido x 100 Investimento Total R = ,33 x 100 = 1,08% a.m ,66

45 Indicadores de Resultado
Prazo de Retorno do Investimento Indica o tempo de recuperação dos recursos aplicados no empreendimento. É o inverso da rentabilidade.

46 Indicadores de Resultado
P.R.I = Investimento Total Lucro Líquido P.R.I = ,66 = 92,67 meses 4.560,33 Ou aproximadamente 7 anos

47 Indicadores de Resultado
Ponto de Equilíbrio Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas receitas. A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o lucro.

48 Indicadores de Resultado
P.E = Despesas Fixas x Receita Margem de Contribuição P.E. = ,78 x ,00 30.521,11 = R$ ,11

49 Investimentos Inicial
Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,66 Total ,66 Indicadores de Resultado Lucratividade 2,47% Rentabilidade 1,08% PRI ,67 meses Ponto de Equilíbrio ,11

50 Agora, sim….. Podemos analisar se o negócio é viável….

51 Investimentos Inicial
Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,66 Total ,66 Indicadores de Resultado Lucratividade 2,47% Rentabilidade 1,08% PRI ,67 meses Ponto de Equilíbrio ,11

52 RESUMO: RESUMO Lucratividade Rentabilidade PRI Ponto de Equilíbrio
LUCRO PRESUMIDO REAL SIMPLES Lucratividade 2,47% Rentabilidade 1,08% PRI 92,67 meses Ponto de Equilíbrio ,11

53 Para encerrar.... Após uma aula com tantos tributos...

54 FIM DO MUNDO EM 2012 A ARCA DE NOÉ (versão brasileira)

55 Um dia, o Senhor chamou Noé que morava no Brasil e ordenou-lhe:
- ANTES DE , 6 meses antes (DO NOVO FIM DO MUNDO) farei chover ininterruptamente durante 40 dias e 40 noites, até que o Brasil seja coberto pelas águas. Os maus serão destruídos, mas quero salvar os justos e um casal de cada espécie animal. Vai e constrói uma arca de madeira. No tempo certo, os trovões darão o aviso e os relâmpagos cruzarão o céu.

56 O tempo chegou, porém Noé chorava, ajoelhado no quintal de sua casa, quando ouviu a voz do Senhor soar furiosa, entre as nuvens: - Onde está a arca, Noé? - Perdoe-me, Senhor suplicou o homem. Fiz o que pude, mas encontrei dificuldades imensas:

57 Primeiro tentei obter uma licença da Prefeitura, mas para isto, além das altas taxas para obter o alvará, me pediram ainda uma contribuição para a campanha para eleição do prefeito. Precisando de dinheiro, fui aos bancos e não consegui empréstimo, mesmo aceitando aquelas taxas de juros ... O Corpo de Bombeiros exigiu um sistema de prevenção de incêndio, mas consegui contornar, subornando um funcionário.

58 Começaram então os problemas com o IBAMA e a FEPAM para a extração da madeira.
Eu disse que eram ordens SUAS, mas eles só queriam saber se eu tinha um "Projeto de Reflorestamento" e um tal de "Plano de Manejo".

59 Neste meio tempo ELES descobriram também uns casais de  animais guardados em meu quintal..
Além da pesada multa, o fiscal falou em "Prisão Inafiançável " e eu acabei tendo que matar o fiscal, porque, para este crime, a lei é mais branda. Quando resolvi começar a obra, na raça, apareceu o CREA e me multou porque eu não tinha um Engenheiro Naval responsável pela construção.

60 Depois apareceu o Sindicato exigindo que eu contratasse seus marceneiros com garantia de emprego por um ano. Veio em seguida a Receita Federal, falando em "sinais exteriores de riqueza" e também me multou. Finalmente, quando a Secretaria  Municipal do Meio Ambiente pediu o "Relatório de Impacto Ambiental" sobre a zona a ser inundada, mostrei o mapa do Brasil.

61 Aí, quiseram me internar num Hospital Psiquiátrico!
Sorte que o INSS estava de greve... Noé terminou o relato chorando, mas notando que o céu clareava perguntou:

62 - Senhor, então não irás mais destruir o Brasil?
- Não! - respondeu a Voz entre as nuvens.

63 Pelo que ouvi de ti, Noé, cheguei tarde!
O governo já se encarregou de fazer isso!

64 Bom noite para vocês!