Demonstrações Financeiras Analisar dificuldades observadas em 2003 Definir procedimentos para 2004 Rever conceitos PNAFM - 3º Encontro de Coordenação do.

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1 Demonstrações Financeiras Analisar dificuldades observadas em 2003 Definir procedimentos para 2004 Rever conceitos PNAFM - 3º Encontro de Coordenação do PNAFM

2 Demonstrações Financeiras 2003 Expectativa não confirmada de emissão dos demonstrativos no SIAPM Pagamentos JG não incluídas no SIAPF em tempo hábil Abordagem superficial no Treinamento de Gestão Financeira - AGO e SET 03 Prazo de 31/01/04 ignorado pela maioria das UEM PNAFM - 3º Encontro de Coordenação do PNAFM

3 Demonstrações Financeiras 2003 Modelos em planilha distribuídos tardiamente Algumas UEM agindo como se o município não tivesse obrigação com o programa Orientações da UCP por telefone e e-mail Diversas rodadas de análise prévia Recebidas da SFC em 03/05/04 para remessa ao BID PNAFM - 3º Encontro de Coordenação do PNAFM

4 Demonstrações Financeiras 2004 Aprofundar o assunto no treinamento previsto para JUL 04 (Relatórios técnicos e financeiros). Migração de todas as JG de 2002, 2003 e 2004 para o SIAPF. Abolir JG em planilha, inclusive para Reembolso e Contrapartida Compatibilizar o período de fechamento c/Relatório Semestral da Posição do Fundo Rotativo e Dem. de Aplicação de Recursos PNAFM - 3º Encontro de Coordenação do PNAFM

5 Demonstrações Financeiras Posição Semestral do Fundo Rotativo Demonstrativo de Aplicações de Recursos 01/01 31/12 10/12 30/11 2003 Proposta

6 Demonstrações Financeiras Básicas Demonstrativo de Origens e Aplicações do Projeto - DOAR (informações em R$ e US$ no mesmo demonstrativo) Demonstrativo dos Investimentos no Projeto - DIP (apresentar dois demonstrativos R$ e US$) Notas Explicativas PNAFM - 3º Encontro de Coordenação do PNAFM

7 Demonstrativo de Origens e Aplicações do Projeto - DOAR PNAFM - 3º Encontro de Coordenação do PNAFM Origens (BID/Local) 2.1 -Aplicações - BID 2.2- Aplicações - LOCAL Saldos (BID/Local) Itens I II III I memos II igual a III

8 Colunas PNAFM - 3º Encontro de Coordenação do PNAFM Acumulado Até o Início do Período Ajustes de Exercícios Anteriores No Ano Acumulado Atual Acumulado Atual No AnoAcumulado Até o Início do Período Orçamento Vigente DIP DOAR

9 Demonstrações Financeiras Informações Financeiras Complementares Comparação Entre O Custo Estimado e Custo Efetivo do Projeto - Em US$ Montante e Oportunidade da Contrapartida Local e Terceiros - Em R$ e US$ (conciliar com Lei Orçamentária e Créditos Adicionais) Detalhe dos Ativos Adquiridos pelo Projeto - Em Reais e US$ PNAFM - 3º Encontro de Coordenação do PNAFM

10 Colunas PNAFM - 3º Encontro de Coordenação do PNAFM Custo Atualizado Ajustes de Exercícios Anteriores Custo Executado Acumulado Atual No AnoAcumulado Até o Início do Período Custo Contratual Comparação Custo Estimado/Efetivo DOAR

11 Colunas PNAFM - 3º Encontro de Coordenação do PNAFM Ajustes de Exercícios Anteriores Fonte de Financiamento Acumulado Atual No AnoAcumulado Até o Início do Período Detalhe dos Ativos Adquiridos DOAR