Controles Financeiros

Apresentação em tema: "Controles Financeiros"— Transcrição da apresentação:

1 Controles Financeiros

2 Principais Controles Financeiros
Caixa. Contas a pagar. Contas a receber. Controle bancário. Fluxo de caixa. Apuração de resultados

3 Erros mais comuns na Gestão Financeira
Possuem as informações incorretas Desconhecem se a empresa está tendo lucro ou não em suas atividades operacionais Cálculo incorreto do preço de venda de seus produtos

4 Erros mais comuns na Gestão Financeira
Desconhecem o volume e a origem dos recebimentos e o volume e o destino dos pagamentos Desconhecem o custo de produção (para indústrias), das mercadorias vendidas (para comércio), do valor do serviço (prestadores de serviços) Desconhecem o valor das despesas fixas da empresa

5 Erros mais comuns na Gestão Financeira
Desconhece o ciclo financeiro de suas operações 8 . Não possuem um sistema de informações gerenciais (fluxo de caixa, demonstrativo de resultados e balanço patrimonial) S7E1

6 Como evitar os erros mais comuns?
Implante os controles financeiros Registre todos os eventos ocorridos no dia a dia Mantenha os registros atualizados

7 Controles Financeiros

8 Por que utilizá-los? Controlar as entradas e saídas da empresa.
Por meio de dados existentes e análise de mercado projetar os meses subseqüentes. Verificar a situação da empresa e analisar como maximizar os resultados.

9 Quais são os quatro controles financeiros?
Movimento de Caixa Controle Bancário Contas a Pagar Contas a Receber

10 Fluxo de Informações na empresa
Venda a vista > Entrada no Controle de Caixa Venda a prazo > Contas a receber Compra a vista > Registra como Saída no Controle de Caixa Compra a prazo -> Contas a pagar Recebe uma venda a prazo > Baixa no controle de Contas a receber e acrescenta como entrada no controle de caixa ou no controle bancário de acordo com a forma que se deu o recebimento por caixa ou por banco Paga uma compra a prazo -> Baixa no controle de Contas a pagar e acrescenta na coluna saídas do controle de caixa ou no controle bancário de acordo com a forma que se deu o pagamento por caixa ou por banco.”

11 Analise as seguintes movimentações em uma empresa:
01/08 – Abertura do caixa ,00 02/08 – Comprou cereais com prazo de 07 dias na Casa dos Cereais DUP. Nº ,00 03/08 – Retirou para compra de materiais de escritório ,00 05/08 – Vendeu à vista ,00 08/08 - Vendeu a prazo de 10 dias para José de Alencar com NF Nº ,00 09/08 – Pagou na Casa dos Cereais DUP. Nº ,00 15/08 – Abriu conta em um banco ,00

12 01/08 – Abertura do caixa ,00

13 02/08 – Comprou cereais com prazo de 07 dias na Casa dos Cereais DUP
02/08 – Comprou cereais com prazo de 07 dias na Casa dos Cereais DUP. Nº ,00

14 03/08 – Retirou para compra de materiais de escritório ...100,00.
05/08 – Vendeu à vista ,00 Totais Saldo Ant Saldo Atual Balanço

15 08/08 - Vendeu a prazo de 10 dias para José de Alencar com NF Nº140

16 09/08 – Pagou na Casa dos Cereais DUP. Nº420.......800,00
Após baixa no Contas a Pagar devemos inserir a informação no movimento de caixa.

17

18 15/08 – Abriu conta em um banco.........................300,00

19 Para o deposito ser realizado é necessário retirada do caixa.

20 O que é Fluxo de Caixa ? É uma ferramenta gerencial de planejamento, que proporciona uma antevisão do futuro financeiro da empresa, permitindo ações preventivas e saneadoras ou um melhor aproveitamento das sobras de caixa. Embora sua finalidade principal seja projetar informações, pode ser usado também para registro e controle financeiro

21 Funções do Fluxo de Caixa
Controlar o capital de giro. Estudar a viabilidade de um projeto. Identificar, com antecedência, o volume de fundos que será procurado em fontes de créditos. Captar a confiança dos credores ao procurá-los com antecedência. Controlar os eventuais desvios identificados, em relação aos planos traçados. Prever possíveis aplicações.

22 Fluxo de Caixa – Modelo

23 Tipos de Fluxo de caixa - Fluxo de Caixa Projetado/Previsto
No fluxo de caixa projetado/previsto são colocadas as informações ainda não realizadas. É o planejamento financeiro da empresa - Fluxo de Caixa Realizado O fluxo de caixa realizado terá informações que já ocorreram na empresa

24 Onde obter informações para o Fluxo de Caixa realizado?
Tenha histórico de suas transações Movimento de Caixa. Contas a Pagar. Contas a Receber. Controle Bancário.

25 Fluxo de caixa projetado/previsto
Você já tem um histórico? Repare no comportamento das compras e das vendas à vista. Existe um padrão? Dia do mês ou da semana que ocorre “picos de venda”? (Observe as datas comemorativas do ano)

26 Fluxo de Informações da Empresa