1/11. 2 Coordenadoria de Auditoria da Gestão COAUG.

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2 2 Coordenadoria de Auditoria da Gestão COAUG

3 1/13 COAUG O Regulamento da CGE, aprovado pelo Decreto nº 30.047, de 30/12/2009, dispõe, em seu artigo 15º, sobre as competências da COAUG, as quais, na atual estrutura da coordenadoria, se materializam por meio de três principais atividades de auditoria: Auditoria Preventiva; Auditoria de Contas de Gestão; e Auditoria Especial Auditoria Preventiva: contempla um conjunto de abordagens de auditoria exercidas sob a forma de orientação aos gestores públicos, buscando contribuir para assegurar condições que viabilizem o cumprimento dos objetivos institucionais de um órgão ou entidade, no âmbito de sua função de controle interno, integrante do correspondente processo de gestão. Auditoria de Contas de Gestão: executada junto aos órgãos e entidades estaduais, com o objetivo de analisar se a gestão dos recursos públicos está se processando de acordo com as normas e procedimentos legais e regulamentares estabelecidos, permitindo a emissão de relatório e de certificado de auditoria sobre as contas de cada exercício para integrar o processo de Prestação de Contas Anual. Auditoria Especial: abrange os procedimentos de auditoria que visam aferir a aderência dos processos de Tomada de Contas Especial (TCE) instaurados à legislação que trata da matéria, bem como aqueles voltados à apuração de denúncias ou de indícios de irregularidades.

4 1/14 Estrutura da COAUG Coordenadoria de Auditoria da Gestão COAUG Célula de Auditoria de Regularidade CEREG Célula de Auditoria de Desempenho CEDES Célula de Auditoria Preventiva CEPRE Célula de Auditorias Especiais CESPE Célula de Auditoria de Regularidade: Responsável, dentre outras atividades de auditoria, por aquelas voltadas às contas de gestão de cada exercício financeiro, que integrarão o processo de Prestação de Contas Anual a ser apresentado pelos gestores. Célula de Auditoria de Desempenho: Realiza atividades de auditoria que contemplam avaliação da legalidade, da eficiência e da eficácia na gestão dos recursos públicos pelos órgãos ou entidades em relação à contribuição que os projetos considerados prioritários no MAPP oferecem para o alcance dos resultados governamentais Célula de Auditoria de Preventiva: Sua principal atividade é realizar auditoria que contemple a orientação, o monitoramento e a avaliação do Plano de Ação para Sanar Fragilidades - PASF, visando prevenir a ocorrência de eventos de risco, mitigando a recorrência de fatos constatados nas atividades da CGE. Célula de Auditorias Especiais: Suas atividades se baseam, sobretudo, nas auditorias em processos de tomada de contas especial – TCE e auditorias para apuração de denúncias apresentadas ao Estado. As atividades relativas ao PASF serão remanejadas para a área de Controle Interno Preventivo, por ocasião da reestruturação da Controladoria e Ouvidoria Geral, que deverá se efetivar no exercício 2013.

5 1/15 Realizações de 2012 Auditoria de Contas de Gestão Realização de 90 atividades de auditoria de regularidade de Contas de Gestão exercício 2011, na modalidade à distância, com a utilização do Sistema de Suporte à Execução de Programas de Auditoria (S2EPA).

6 1/16 Sugestões ofertadas pelos participantes do Fórum em 2011 Auditoria de Contas de Gestão Antes da manifestação do auditado o auditor deveria procurar o auditado para esclarecimentos; Na modalidade de auditoria à distância, a fase de esclarecimentos sempre se dá por meio da manifestação do Auditado ao relatório preliminar, que neste exercício de 2012 se deu por meio do Sistema e-Contas. Quando se trata de auditoria presencial, a equipe de auditoria dispõe de momentos para discussão dos pontos tratados no relatório com o auditado antes do fechamento do relatório preliminar.

7 1/17 Sugestões ofertadas pelos participantes do Fórum em 2011 Auditoria de Contas de Gestão Criação de um protocolo para o auditado no momento da disponibilização no e – Contas; Não houve tempo hábil para realizar essa ação para as contas do ano base de 2011 (auditadas em 2012). Com relação às contas do exercício 2012, o Sistema e-Contas enviará aos usuários cadastrados em cada órgão um e-mail informando que houve a inserção de arquivos a título de manifestação do auditado.

8 1/18 Sugestões ofertadas pelos participantes do Fórum em 2011 Auditoria de Contas de Gestão Capacitar pessoas diretamente ligadas à prestação de contas, baseando-se detalhadamente aos itens solicitados pela auditoria. A CGE capacitou 60 servidores dos órgãos e entidades públicas estaduais, com o apoio da Escola de Gestão Pública, oportunidade em que três turmas foram treinadas para a utilização do Sistema e-Contas. Para o exercício de 2013 a CGE pretende, inicialmente, formar duas novas turmas destinadas aos órgãos e entidades que não participaram em 2012, podendo haver a formação de novas turmas caso haja demanda.

9 1/19 Realizações de 2012 Auditoria Especial Realização de 71 atividades de auditoria de instrução de Tomadas de Contas especiais; Realização de 02 atividades de auditoria especial de apuração de denúncias; Emissão dos relatórios finais relativos a 21 atividades de auditoria especial de apuração de denúncias. Números referentes às realizações até 26/11/2012.

10 1/110 Sugestões ofertadas pelos participantes do Fórum em 2011 Auditoria Especial Seria interessante capacitar os órgãos para realizar tomada de contas especiais. A Controladoria e Ouvidoria Geral, por meio de parceria com a Escola e Gestão Pública - EGP, já participa de capacitações em Tomada de Contas Especial sempre que há demanda dos órgãos e entidades junto àquela Escola. Nesse sentido, é importante que os órgãos e entidades manifestem o interesse pela capacitação junto à EGP

11 1/111 Sugestões ofertadas pelos participantes do Fórum em 2011 Auditorias Especializadas (OBRAS) A CGE deveria auditar algumas obras em andamento. Nossas atividades de auditoria especializada em obras públicas deverão ter início com a chegada dos novos auditores de controle interno que serão selecionados por meio de concurso público, cujo edital está em fase de elaboração FUNECE, entidade contratada para realização do certame

12 1/112 Sugestões dos participantes para melhoria dos processos da COAUG Os participantes poderão apresentar propostas para melhoria das atividades da COAUG por meio dos formulários constantes das pastas, podendo ser entregues aqui no evento ou encaminhadas à CGE por e-mail, fax etc.

13 1/113 Composição atual da COAUG: Auditores: Adrienne Fiúza Giampietro Antônio Paulo da Silva Dimona Albuquerque Arraes Freire Emerson Carvalho de Lima Francisco Carlos Portela José Mariano Neto Lara de Oliveira Osório Luanda Maria de Figueiredo Maria Nazaré Gonçalves Pinho Rogério Mourão de Melo Virgílio Crescêncio Grangeiro Wladis Pinheiro Orientadores de célula: Antônio Sergio Beltrão Mafra Carlos Eduardo Guimarães Lopes Cristina Maciel Aranha Valéria Ferreira Lima Leitão Coordenação: George Dantas Nunes Isabelle Pinto Camarão Menezes

14 1/114 Obrigado pela atenção dispensada! Coordenadoria de Auditoria da Gestão – CGE Fone: (85) 3101-3470 George Dantas Nunes george@cge.ce.gov.br Isabelle Pinto Camarão Menezes isabelle.pinto@cge.ce.gov.br