Suplemento para o Setor Financeiro do Protocolo do Capital Natural

Apresentação em tema: "Suplemento para o Setor Financeiro do Protocolo do Capital Natural"— Transcrição da apresentação:

1 Suplemento para o Setor Financeiro do Protocolo do Capital Natural
Workshop Piloto para Instituições Financeiras Este projeto foi viabilizado graças ao generoso financiamento e ao apoio da The Rockefeller Foundation, da International Finance Corporation (IFC) com o apoio da Secretaria de Estado para Assuntos Econômicos da Suíça (SECO) e do Ministério das Relações Exteriores da Holanda, do Programa das Nações Unidas para o Meio-Ambiente (UNEP) e do Ministério de Assuntos Econômicos da Holanda.

2 Sumário Como utilizar esta apresentação
Introdução ao Suplemento para o Setor Financeiro Estágio 1: Enquadramento Estágio 2: Escopo Estágio 3: Mensuração e Determinação de valor Estágio 4: Aplicação Próximos passos

3 Como utilizar esta apresentação
Esta apresentação tem como objetivo servir de apoio para workshops internos, para instituições financeiras interessadas em contribuir com o processo-piloto do Suplemento do Protocolo do Capital Natural para o Setor Financeiro. Recomendamos que seu(s) facilitador(es) leia(m) o Suplemento completo. Você pode reordenar ou adaptar estes slides para que sejam relevantes para seu workshop. Recomendamos que os workshops incluam pessoas de equipes diferentes dentro da sua organização, como, por exemplo, de sustentabilidade, gestão de risco, relações externas, ou alta administração. Registre o feedback do seu workshop e faça upload deste material utilizando o sistema online Collaborase. Maiores informações estão disponíveis no final da apresentação. Para mais informações, entre em contato pelo Obrigado!

4 Introdução ao Suplemento para o Setor Financeiro

5 O que é o Suplemento para o Setor Financeiro?
No momento, não existe uma estrutura pronta para as instituições financeiras mensurarem e determinarem o valor de seus impactos sobre e sua dependência de capital natural. O Suplemento para o Setor Financeiro ajudará as instituições financeiras a considerar seus impactos sobre e sua dependência de capital natural, além de melhor avaliar riscos e oportunidades, em suas práticas e seus processos de empréstimo, investimento e seguro. MM

6 O que é capital natural? O estoque de recursos naturais renováveis e não-renováveis (p.ex. plantas, animais, ar, água, solo, minerais) que se combinam para gerar um fluxo de benefícios para as pessoas. ESTOQUES Capital natural FLUXOS Ecossistema e serviços abióticos VALOR Benefícios para empresas e para a sociedade MM Capital Natural é o estoque de recursos naturais renováveis e não-renováveis (p.ex. plantas, animais, ar, água, solo, minerais) que se combinam para gerar um fluxo de benefícios para as pessoas. Biodiversidade

7 Nota sobre outros tipos de capital
Capital financeiro Capital manufaturado Capital intelectual Capital social e de relacionamento Capital humano Capital natural Existem vários tipos de capital já reconhecidos. Porém, é o capital natural que serve de suporte para todos os outros tipos de capital e que sustenta sociedades bem-sucedidas e economias prósperas. Todos os capitais estão interconectados, e é impossível separar completamente um tipo de capital dos outros. MM Estrutura <IR> de capitais

8 MENSURAÇÃO E DETERMINAÇÃO DE VALOR
A abordagem por capitais tem três pilares Impactos Mensuração Separação de fatores Dependências Valor Abordagem sistemática MG ENQUADRAMENTO Por quê? ESCOPO O quê? MENSURAÇÃO E DETERMINAÇÃO DE VALOR Como? APLICAÇÃO O que vem a seguir? Estágio

9 O Protocolo do Capital Natural
O Protocolo do Capital Natural foi lançado em julho de 2016, e oferece uma estrutura padronizada para as companhias integrarem o capital natural em suas decisões. O Suplemento para o Setor Financeiro busca agora tornar o Protocolo aplicável aos contextos bancário, de investimento e de seguros. MG

10 Suplemento para o Setor Financeiro
O que o Suplemento para o Setor Financeiro oferece? Abordagem geral Suplemento para o Setor Financeiro Geralmente observa somente os impactos Avalia simultaneamente tanto o impacto quanto a dependência Se concentra em um conjunto específico de fatores (água, carbono, solo), e avalia de forma independente Considera os estoques de capital natural e os serviços ecossistêmicos, e a interconectividade entre eles Geralmente se concentra nas operações Considera de forma total as operações, tanto cadeia acima quanto cadeia abaixo Tradicionalmente considera somente a mensuração Inclui mensuração e determinação de valor Geralmente se concentra em entidades individuais Considera tanto entidades individuais quanto o conjunto da carteira A avaliação no nível do conjunto da carteira pode expor riscos que de outra forma ficariam ocultos, associados à distribuição por área geográfica, setor ou mercado.

11 Aprofundando o Protocolo
Alimentos e Bebidas Vestuário Construção civil Produtos florestais Financeiro Oceanos Biodiversidade A avaliação no nível do conjunto da carteira pode expor riscos que de outra forma ficariam ocultos, associados à distribuição por área geográfica, setor ou mercado. Guias por setor Suplementos

12 MENSURAÇÃO E DETERMINAÇÃO DE VALOR
Como o Suplemento para o Setor Financeiro funciona? ENQUADRAMENTO Por quê? ESCOPO O quê? MENSURAÇÃO E DETERMINAÇÃO DE VALOR Como? APLICAÇÃO O que vem a seguir? O Estágio do Enquadramento ajuda a estabelecer o motivo para sua companhia realizar uma avaliação de capital natural O Estágio do Escopo ajuda a determinar o que deve ser incluído na sua avaliação O Estágio de Mensuração e Determinação de Valor orienta como mensurar e determinar o valor do capital natural O Estágio da Aplicação ajuda a interpretar os resultados e identificar o que vem a seguir MG Case de negócios Benefícios Potenciais utilizações Objetivo claro Público-alvo proposto Escopo definido Lista de indicadores Dados dos indicadores Compreensão das mudanças/ tendências Determinação de valor Premissas Compilação Validação / auditoria Principais mensagens Ações propostas

13 Estágio 1: Enquadramento
O Estágio do Enquadramento ajuda a estabelecer o motivo para sua companhia realizar uma avaliação de capital natural. As respostas para as perguntas a seguir servirão como feedback sobre alguns dos principais fatores.

14 O modelo conceitual (Figura 1.1)
ENTIDADES RISCOS, OPORTUNIDADES CUSTOS/ BENEFÍCIOS IMPACTOS/ DEPENDÊNCIAS SOCIEDADE SETOR FINANCEIRO Fora do escopo, mas ainda importante

15 O modelo conceitual (Figura 1.1)
Todas as entidades exercem impacto sobre e dependem do capital natural. 1 ENTIDADES RISCOS, OPORTUNIDADES CUSTOS/ BENEFÍCIOS IMPACTOS/ DEPENDÊNCIAS SOCIEDADE SETOR FINANCEIRO Fora do escopo, mas ainda importante

16 O modelo conceitual (Figura 1.1)
Todas as entidades exercem impacto sobre e dependem do capital natural. Este relacionamento entrega custos e benefícios de volta para as entidades e para a sociedade. 1 ENTIDADES RISCOS, OPORTUNIDADES CUSTOS/ BENEFÍCIOS IMPACTOS/ DEPENDÊNCIAS SOCIEDADE SETOR FINANCEIRO Fora do escopo, mas ainda importante 2

17 O modelo conceitual (Figura 1.1)
Todas as entidades exercem impacto sobre e dependem do capital natural. Este relacionamento entrega custos e benefícios de volta para as entidades e para a sociedade. Os custos e benefícios, por sua vez, geram riscos e oportunidades, que atingem o setor financeiro através de atividades bancárias, de investimentos e seguros. 1 ENTIDADES RISCOS, OPORTUNIDADES CUSTOS/ BENEFÍCIOS IMPACTOS/ DEPENDÊNCIAS SOCIEDADE SETOR FINANCEIRO Fora do escopo, mas ainda importante 2 3

18 O modelo conceitual (Figura 1.1)
P.ex., ajuda pessoas físicas e instituições sociais a garantir o bem-estar financeiro, serve de suporte para o consumo atual e futuro. Ele também depende da sociedade para obter recursos financeiros e de uma licença social para operar. Todas as entidades exercem impacto sobre e dependem do capital natural. Este relacionamento entrega custos e benefícios de volta para as entidades e para a sociedade. Os custos e benefícios, por sua vez, geram riscos e oportunidades, que atingem o setor financeiro através de atividades bancárias, de investimentos e seguros. O setor financeiro também interage com a sociedade. Este fator não está no escopo deste Suplemento. 1 ENTIDADES RISCOS, OPORTUNIDADES CUSTOS/ BENEFÍCIOS IMPACTOS/ DEPENDÊNCIAS SOCIEDADE SETOR FINANCEIRO Fora do escopo, mas ainda importante 2 4 3

19 O modelo conceitual (Figura 1.1)
Pergunta: Algum ponto não ficou claro neste modelo? Onde você acredita que o governo poderia se encaixar neste cenário? ENTIDADES RISCOS, OPORTUNIDADES CUSTOS/ BENEFÍCIOS IMPACTOS/ DEPENDÊNCIAS SOCIEDADE SETOR FINANCEIRO Fora do escopo, mas ainda importante Notas de facilitação: Esta ilustração pode ser apresentada utilizando o texto do item 1.2 do Suplemento, O relacionamento entre o setor financeiro e o capital natural

20 Riscos e oportunidades relacionados ao capital natural
Operacional (p.ex., custos do negócio, interrupções, prêmios de seguro) Reputação e marketing (p.ex., cobertura negativa dos impactos pela mídia, novos mercados e produtos ‘mais verdes’) Mais exemplos na Tabela 1.1, página 9 Para a sociedade (p.ex., impactos das atividades financiadas sobre a saúde) Legal e regulatório (p.ex., conformidade que leva à inadimplência, autorizações e licenças de projeto) A avaliação no nível do conjunto da carteira pode expor riscos que de outra forma ficariam ocultos, associados à distribuição por área geográfica, setor ou mercado. Pergunta: Faltou alguma categoria?

21 Estágio 2: Escopo

22 Já tem alguma ideia de objetivos?
Decidindo o objetivo Aplicações Exemplo Avaliar riscos e oportunidades Identificar impactos sobre o e/ou dependência de capital natural que não podem ser identificados por meio de outros tipos de avaliação ambiental e social ou ASG. Comparar opções Avaliar diferentes oportunidades de investimento (p.ex., projetos semelhantes em locais diferentes ou projetos diferentes em locais específicos) para determinar quais teriam os menores impactos negativos sobre o capital natural Engajamento de públicos de relacionamento Responder ao interesse dos clientes em assuntos relacionados ao capital natural Estimar o valor total e/ou impacto líquido Calcular o valor financeiro em risco (value at risk) de diferentes fatores do capital natural (p.ex., receitas que dependem de uma fonte confiável de água, exposição da carteira a impostos sobre emissões de GEE) Comunicação interna ou externa Analisar como você pode atrair novos clientes, apresentando as avaliações sobre capital natural como parte de seus sistemas Ambientais, Sociais e de Governança (ASG) Pergunta: Já tem alguma ideia de objetivos? Dica: Considere utilizar uma decisão que você já enfrenta, ou com a qual lida com regularidade.

23 Foco organizacional O Suplemento oferece orientação para avaliações tanto de Entidades individuais como de Carteira. Entidade individual se refere a um único projeto ou ativo (como, por exemplo, uma companhia) que você apoia através de suas atividades bancárias, de investimentos e seguros. Carteira se refere a um conjunto de posições em ou suporte a várias entidades, mantidos pela sua instituição financeira. Inclui sua carteira integral e/ou conjuntos menores, tais como classes de ativos. Por exemplo, entidades em um fundo de investimento, ativos dentro de uma região geográfica; entidades em um setor específico; ou a totalidade da carteira administrada de entidades.

24 Em qual foco organizacional você tem maior interesse?
O Suplemento oferece orientação para avaliações tanto de Entidades individuais como de Carteira. Entidade individual se refere a um único projeto ou ativo (como, por exemplo, uma companhia) que você apoia através de suas atividades bancárias, de investimentos e seguros. Carteira se refere a um conjunto de posições em ou suporte a várias entidades, mantidos pela sua instituição financeira. Inclui sua carteira integral e/ou conjuntos menores, tais como classes de ativos. Por exemplo, entidades em um fundo de investimento, ativos dentro de uma região geográfica; entidades em um setor específico; ou a totalidade da carteira administrada de entidades. Pesquisa: Em qual foco organizacional você tem maior interesse?

25 Propulsores de impacto e/ou dependências
Consumo de água Utilização do ecossistema terrestre Utilização do ecossistema de água potável Utilização do ecossistema marinho Utilização de outros recursos Emissões de gases de efeito estufa (GEE) Poluentes atmosféricos não-GEE Poluentes da água Poluentes do solo Resíduos sólidos Distúrbios Dependências Energia Água Alimentação Materiais Regulação do ambiente físico Regulação do ambiente biológico Regulação de resíduos e emissões Experiência Conhecimento Bem-estar e valores espirituais/éticos Utilizamos a seguinte classificação para sugerir alguns impactos comuns

26 Propulsores de impacto e/ou dependências
O que pode ser relevante para as entidades ou carteiras que você escolheu? Por exemplo, um produtor de algodão Propulsores de impacto Consumo de água Utilização do ecossistema terrestre Utilização do ecossistema de água potável Utilização do ecossistema marinho Utilização de outros recursos Emissões de gases de efeito estufa (GEE) Poluentes atmosféricos não-GEE Poluentes da água Poluentes do solo Resíduos sólidos Distúrbios Dependências Energia Água Alimentação Materiais Regulação do ambiente físico Regulação do ambiente biológico Regulação de resíduos e emissões Experiência Conhecimento Bem-estar e valores espirituais/éticos Se suas entidades/carteiras incluem confecções, você deve considerar propulsores de impacto tais como a utilização de produtos químicos no processamento molhado de vestuário, e os resíduos sólidos resultantes da produção de roupas, além de ficar atento às dependências, tais como de matéria-prima (peles de animais, pedras valiosas) que pode ser usada na manufatura, consumo de água no processamento molhado, consumo de energia na fase do varejo, etc.

27 Propulsores de impacto e/ou dependências
O que pode ser relevante para as entidades ou carteiras que você escolheu? Por exemplo, uma empresa do agronegócio Propulsores de impacto Consumo de água Utilização do ecossistema terrestre Utilização do ecossistema de água potável Utilização do ecossistema marinho Utilização de outros recursos Emissões de gases de efeito estufa (GEE) Poluentes atmosféricos não-GEE Poluentes da água Poluentes do solo Resíduos sólidos Distúrbios Dependências Energia Água Alimentação Materiais Regulação do ambiente físico Regulação do ambiente biológico Regulação de resíduos e emissões Experiência Conhecimento Bem-estar e valores espirituais/éticos Por exemplo, se você sabe que suas entidades/carteiras incluem produtores de alimentos e bebidas, você deve ficar atento aos propulsores de impacto associados a este setor, incluindo a utilização de agroquímicos, ecossistemas terrestres e utilização do solo, e emissões de poluentes do ar. você também deve ficar atento às dependências associadas, tais como consumo de água, polinização e biodiversidade. Se suas entidades/carteiras incluem confecções, você deve considerar propulsores de impacto tais como a utilização de produtos químicos no processamento molhado de vestuário, e os resíduos sólidos resultantes da produção de roupas, além de ficar atento às dependências, tais como de matéria-prima (peles de animais, pedras valiosas) que pode ser usada na manufatura, consumo de água no processamento molhado, consumo de energia na fase do varejo, etc.

28 Propulsores de impacto e/ou dependências
Pergunta: você acha que possui informações suficientes internamente para fazer tais julgamentos? Onde mais você pode buscar informações? Propulsores de impacto Consumo de água Utilização do ecossistema terrestre Utilização do ecossistema de água potável Utilização do ecossistema marinho Utilização de outros recursos Emissões de gases de efeito estufa (GEE) Poluentes atmosféricos não-GEE Poluentes da água Poluentes do solo Resíduos sólidos Distúrbios Dependências Energia Água Alimentação Materiais Regulação do ambiente físico Regulação do ambiente biológico Regulação de resíduos e emissões Experiência Conhecimento Bem-estar e valores espirituais/éticos

29 Como esta definição de relevância se aplica à sua organização?
No Suplemento, um impacto sobre ou uma dependência de capital natural será relevante se a consideração de seu valor, como parte do conjunto de informações utilizadas no processo de tomada de decisão, tiver potencial para alterar tal decisão. A relevância pode ser: Operacional: o quanto o impacto sobre ou a dependência de capital natural podem afetar de maneira significativa as operações ou a implementação de projetos da investida. Legal e regulatória: o quanto o impacto sobre ou a dependência de capital natural podem estar relacionados a requisitos legais ou podem desencadear um processo legal ou um passivo para sua investida. Pergunta: Como esta definição de relevância se aplica à sua organização? Reputação e marketing: o quanto o impacto sobre ou a dependência de capital natural podem afetar os produtos dentro da carteira, a imagem de uma companhia, ou seu relacionamento com públicos de relacionamento Para a sociedade: o quanto o impacto sobre ou a dependência de capital natural podem gerar impactos significativos para a sociedade

30 Estágio 3: Mensuração e Determinação de valor

31 Propulsores de impacto e/ou dependências
Propulsor de impacto: Quantidade mensurável de um recurso natural utilizado como insumo para a produção, ou um resultado, que não seja produto mas seja mensurável, da atividade de negócio. Exemplo: Poluentes atmosféricos que não sejam GEE, eliminados no refino de areia petrolífera Impacto: O efeito positivo ou negativo da atividade de negócio sobre o capital natural. Exemplo: Aumento da poluição do ar (p.ex., material particulado), levando ao aumento nos problemas de saúde para os residentes locais Se suas entidades/carteiras incluem confecções, você deve considerar propulsores de impacto tais como a utilização de produtos químicos no processamento molhado de vestuário, e os resíduos sólidos resultantes da produção de roupas, além de ficar atento às dependências, tais como de matéria-prima (peles de animais, pedras valiosas) que pode ser usada na manufatura, consumo de água no processamento molhado, consumo de energia na fase do varejo, etc. Dependência: A dependência ou utilização de capital natural pela companhia. Exemplo: Dependência de água para a extração e o processamento de areias petrolíferas

32 Caminhos dos impactos e das dependências
Os ‘caminhos dos impactos e das dependências’ explicam como as atividades dos seus projetos e ativos podem interagir com o capital natural e levar a um impacto. Impacto: As atividades de negócio em uma fábrica de produtos químicos podem produzir emissões de poluentes atmosféricos, que são um propulsor de impacto Os propulsores de impacto alteram o capital natural, neste caso reduzindo a qualidade do ar Pode ser mensurado O contexto pode variar entre carteiras/ entidades Alterações no capital natural resultam em impactos, neste caso, problemas de saúde O valor do impacto pode ser determinado

33 Caminhos dos impactos e das dependências
Os ‘caminhos dos impactos e das dependências’ explicam como as atividades dos seus projetos e ativos podem interagir com o capital natural e levar a um impacto. Dependência: Pode ser mensurado As atividades de negócio em uma fábrica de produção de café dependem da polinização das plantas do café Alterações no capital natural causam uma redução na população de abelhas por causa de: O negócio em si, p.ex. utilização excessiva de pesticidas Mudanças naturais, p.ex. eventos climáticos extremos Alterações induzidas por seres humanos, inclusive por causa da atividade de outros negócios, p.ex. mudanças no habitat Polinização Alterações no capital natural afetam a dependência do negócio; assim, serviços de polinização são importados O valor da dependência pode ser determinado O contexto pode variar entre carteiras/ entidades

34 Entendendo o contexto e as mudanças no capital natural
A estrutura do Suplemento exige não somente a mensuração de seus propulsores de impacto ou suas dependências, mas também a compreensão do contexto em que acontecem. Pergunta: você consegue pensar em outros exemplos de contexto? Como a dependência do ambiente marinho por uma companhia de pesca se relaciona com as tendências de aumento do nível do mar e com a disponibilidade dos estoques de peixes? Como o consumo de água de um projeto se relaciona com as tendências locais de disponibilidade de água?

35 Mensuração e determinação de valor
Mensuração: O processo de determinar quantidades, extensão e condições do capital natural e do ecossistema associado e/ou serviços abióticos em termos físicos Determinação de valor: Método utilizado para determinar a importância, o valor ou a utilidade de algo em um determinado contexto Somente a determinação de valor nos permite compreender a significância de algo e, portanto, tomar decisões com base em informações de melhor qualidade. Pergunta: A aplicabilidade da determinação de valor do capital natural ao processo de tomada de decisão financeira está clara?

36 Recursos O Suplemento oferece orientação para os casos de você: Decidir conduzir o processo de mensuração e determinação de valor por conta própria, ou Decidir contratar um terceiro (p.ex., prestador de serviços de dados ou consultoria) Sua decisão dependerá da capacidade dos seus recursos internos (tempo e habilidade), da disponibilidade de dados relevantes, e/ou da quantidade de dados que deseja coletar. Pergunta: Você planeja utilizar suporte externo na condução da avaliação? Ou você já possui as habilidades necessárias dentro da companhia?

37 Estágio 4: Aplicação

38 Aplicação de resultados
O Suplemento utiliza as seguintes categorias para possíveis aplicações: Aplicações Avaliar riscos e oportunidades Comparar opções Estimar o valor total e/ou impacto líquido Engajamento de públicos de relacionamento Comunicação interna ou externa Pergunta: Como você pretende aplicar os resultados de uma avaliação de capital natural?

39 Validação e auditoria Pergunta:
Lista de aplicações sugeridas – existem outras? Abordagem de precaução Validação: Processo interno ou externo para conferir a qualidade da avaliação, incluindo credibilidade técnica, a pertinência das premissas e a força dos resultados. Este processo pode ser mais ou menos formal e geralmente depende de autoavaliação. Auditoria: Processo independente que envolve a análise por um perito para verificar se a documentação da avaliação está completa e é precisa, e se oferece uma representação verdadeira do processo e dos resultados. Outros termos utilizados com a mesma finalidade de “auditoria” são “confirmação” e “asseguração”. Pergunta: Existem detalhes específicos do setor financeiro relacionados a validação e auditoria que poderiam ser incluídos aqui?

40 Próximos passos

41 Como enviar seu feedback
Receberemos todos os feedbacks e comentários através da plataforma online Collaborase. Cadastre-se na plataforma Collaborase pelo link: Como funciona o Collaborase? Pela plataforma, você pode responder às perguntas incluídas nesta apresentação, além de várias outras perguntas adicionais. Você também pode deixar comentários diretamente no texto. Quem pode usar o Collaborase? Você pode responder em nome de sua organização ou como pessoa física. Note que as respostas não são anônimas. Caso tenha dúvidas, entre em contato pelo

42 Linha do tempo Projeto desenvolvido em conjunto pela Natural Capital Coalition, Natural Capital Finance Alliance (NCFA), e Associação Holandesa de Investidores para o Desenvolvimento Sustentável (VBDO). out. de 2016 Lançamento nov-dez de 2016 Engajamento jan-abr de 2017 Preparação da versão preliminar mai-ago de 2017 Consulta e plano-piloto jan de 2018 Publicação Caso tenha dúvidas, entre em contato pelo