Prof. José Carlos DETECÇÃO E APURAÇÃO DE FRAUDES.

Apresentação em tema: "Prof. José Carlos DETECÇÃO E APURAÇÃO DE FRAUDES."— Transcrição da apresentação:

1 Prof. José Carlos DETECÇÃO E APURAÇÃO DE FRAUDES

2 FRAUDES ORÇAMENTÁRIAS 1. ENXUGAMENTO DE PROGRAMAS DE TRABALHO COM O OBJETIVO DE CAMUFLAR GASTOS E PERMITIR REMANEJAMENTO (VIOLAÇÃO DO PRINCÍPIO DA TRANSPARÊNCIA – LC 101/00 E CR/88, ART. 163 A 169. Prof. José Carlos

3 FRAUDES ORÇAMENTÁRIAS 2. INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO- PROCESSADOS COMO MECANISMO DE “FAZER CAIXA” PARA APLICAÇÃO EM MOMENTOS POLÍTICOS FAVORÁVEIS

4 Prof. José Carlos FRAUDES ORÇAMENTÁRIAS/LICITAÇÕES 3. MAL USO DOS PROCESSOS DE DISPENSA E INEXIGIBILIDADE COMO MECANISMO DE SUPERFATURAMENTO 4. PARCELAMENTO DE LICITAÇÕES PARA EVITAR MUDANÇA DA MODALIDADE OU APLICAÇÃO DE DISPENSA 5. AUSÊNCIA INJUSTIFICADA DE PLANEJAMENTO PARA VIABILIZAR CONTRATAÇÕES EMERGENCIAIS

5 FRAUDES ORÇAMENTÁRIAS/LICITAÇÕES 6. SERVIÇOS TÉCNICOS ESPECIALIZADOS 7. CONTRATAÇÃO DE FUNDAÇÕES/ONG 8. RODÍZIO DE EMPRESAS/MONTAGENS DE EDITAIS 9. JANELA ORÇAMENTÁRIA Prof. José Carlos

6 FRAUDES PRATICADAS POR SERVIDORES PÚBLICOS (LATO SENSU) 10.NOMEAÇÃO DE PARENTES E AMIGOS (COM EVENTUAL DIVISÃO DA REMUNERAÇÃO) 11. COMISSÃO EXIGIDA DOS FORNECEDORES/PRESTADORES PARA LIBERAÇÃO DOS RECURSOS 12. PAGAMENTO SEM LIQUIDAÇÃO FÁTICA E CONTÁBIL

7 Prof. José Carlos FRAUDES PRATICADAS POR SERVIDORES PÚBLICOS (LATO SENSU) 13. IRREGULARIDADES ENVOLVENDO PROPAGANDA E DIVULGAÇÃO DE ATOS ADMINISTRATIVOS 14. PRESENTINHO/“BOLA”

8 Prof. José Carlos FRAUDES ENVOLVENDO PATRIMÔNIO PESSOAL (DIPF) 15. INCOMPATIBILIDADE PATRIMONIAL EM FUNÇÃO DA RENDA DECLARADA