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INFÂNCIA E EDUCAÇÃO: 19,7% TRABALHO 49,3% TEMPO MÉDIO DE APOSENTADORIA 31% *Em percentuais (%) 16,5% Fonte : OCDE/2000 e IBGE Trabalho e Aposentadoria.

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2 INFÂNCIA E EDUCAÇÃO: 19,7% TRABALHO 49,3% TEMPO MÉDIO DE APOSENTADORIA 31% *Em percentuais (%) 16,5% Fonte : OCDE/2000 e IBGE Trabalho e Aposentadoria

3 Gastos Totais com Previdência e com Previdência dos Servidores Públicos em Países da OCDE (1998) e no Brasil (2002) em % do PIB Fonte: OECD Social Expenditure Database e MPAS Gastos com previdência Gastos com a Previdência

4 Fonte: Divisão de Programação Financeira do INSS e IBGE (Dez/2007) 7,13% 5,32% 1,81% 46,0 Receita e Despesa em relação ao PIB Déficit do INSS em Bilhões de Reais

5 Cerca de 66,2% dos benefícios pagos pela Previdência Social em Abril/08 possuíam o valor de até um salário mínimo, o que representa um contingente de 17,4 milhões de beneficiários diretos. 601,7 mil pessoas: < 1SM 16,8 milhões de pessoas: 1SM 0,0% 0,2% 1,8% 3,4% 5,5% 7,2% 13,2% 66,2% 2,4% Fonte: MPS Benefícios Emitidos (Abr/2008)

6 Em % PAGAMENTO DIRETO A PESSOAS38,875,2 Benefícios assistenciais e subsidiados (a)3,121,1 Inativos e Pensionistas6,112,3 Benefícios do INSS acima de 1SM (b)13,027,6 Ativos16,614,2 SAÚDE (Somente Despesas Correntes)8,08,1 OUTRAS DESPESAS CORRENTES38,914,1 Obrigatórias0,05,9 Discricionárias38,98,1 INVESTIMENTOS14,22,7 SUB-TOTAL53,116,8 TOTAL100 A) Seguro-desemprego, LOAS, RMV, Aposentadoria Rural, benefícios urbanos de 1SM e Bolsa Família. B) Inclusive sentenças judiciais Fonte: Raul Velloso 16,8 53,1 Despesas não-financeiras do Governo

7 RGPS / INSS

8 Regime Funcional Regime Geral Trabalhador do Setor Privado Servidores Públicos INSS INSTITUTOS AUTARQUIAS FUNDAÇÕES FUNDOS DE PENSÃO (Serviço Social Autônomo) Previdência Complementar FechadaAberta Fundos de Pensão Sociedades Anônimas Previdência Funcional Complementar Fechada Fundos de Pensão Obrigatórios Voluntário Sem fins lucrativos Direito Privado Com fins lucrativos União Estados Municípios MPAS Sistema Previdenciário Brasileiro

9 *Professor(a) tem redução de mais 5 anos. CARÊNCIAS: IDADE 65 anos (homem) e 60 anos (mulher). TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO 15 anos CARÊNCIAS: IDADE Não há. TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO 35 anos (homem) e 30 anos (mulher). 100% do Valor da Aposentadoria Principais benefícios do INSS

10 $$$ CONTAINSS $$$ Método do RGPS/INSS Não Constitui Reserva Contribuição para o Pagamento dos Benefícios no Período Custo Crescente Repartição Simples

11 Estudo de Caso – Repartição Simples

12 3 2,5 1,9 1,4 1,2 0,9 0,6 0,4 0, Fonte: IBGE CRESCIMENTO POPULACIONAL TAXA DE FECUNDIDADE Demografia

13 H M H M H M HM Pirâmide Populacional do IBGE

14 35 anos12 anos3 anos1 mês 112 anos 56 anos15 anos5 anos1 ano fotografia telefone rádio radar televisão transistor Circuito integrado AT 286 do 486 ao Pentium A aceleração do conhecimento Mercado de Trabalho

15 57,5 milh. Tecnologia e Mercado de Trabalho

16 REDUÇÃO DE BENEFÍCIOS AUMENTO DE CONTRIBUIÇÕES CUSTEIOBENEFÍCIO IDADE MÍNIMA 34% Uma das maiores do Mundo. Equilibrio do Sistema

17 Necessário mais 8 anos para alcançar o teto. Valor do Benefício = 60,81% da média dos 80% maiores salários de contribuição, desde Jul/94. REDUÇÃO DE 39,19% SIMULAÇÃO (ABR/08) Impacto do Fator Previdenciário

18 5SM 1/5 TETOSM 607,80415,00 607,80424,67 607,80434,56 607,80444,69 607,80455,05 607,80465,65 607,80476,50 607,80487,61 607,80498,97 607,80510,59 607,80522,49 607,80534,66 607,80547,12 607,80559,87 607,80572,91 607,80586,26 607,80599,92 607,80613,90 10 ANOS 181,00 % 245,83 % AO ANO10,88%13,21% DIF. ANUAL2,33% TETOSM Diminuição do Teto do INSS

19 DESCONHECIMENTO SOBRE PREVIDÊNCIA PLANOS GENEROSOS ENVELHECIMENTO DA POPULAÇÃO MERCADO TRABALHO O que é Previdência? Existência de vários Regimes Falta de Transparência Falta de Governança Regimes não contributivos Transferências Urbano x Rural Falta de Idade Mínima. Aumento Real Salário Mínimo Teto Elevado 57,5 milhões de pessoas na informalidade/desempregadas. São 67% da PEA. Base Arrecadação-Folha Salários Perfil parecido com o da Europa em menos de 3 décadas. Principais Problemas Previdência Social

20 Assistência separada da Previdência Rural Urbano Fator Previdenciário Nova Base Arrecadação Idade Mínima Aposentadorias desatreladas do SM ASSISTÊNCIA PREVIDÊNCIA Teto Menor= 3 SM RGPS Correções

21 SALÁRIOS MÍNIMOS REGIMES DE FINANCIAMENTO ADESÃOGESTORCONTRIBUIÇÕES Acima de 9 CapitalizaçãoFacultativa Bancos/ Fundos de Pensão Próprias CapitalizaçãoCompuls. Setor Para- Estatal / Fundos Multi- Patrocinados Encargos sobre a folha, recalculados RepartiçãoCompuls. MPS/INSS Encargos sobre a folha, recalculados 1 Assistência SocialCompuls. Presidência/ Secretaria- Geral Impostos/Tesouro MERCADO ESTADO Proposta de Reforma

22 Previdência Privada

23 1º2º3º ESTATAL EMPRESARIAL INDIVIDUAL Previdência Básica Contempla todos os cidadãos e independe de contribuição. Benefícios de 1 a 5 SM 1º Previdência Social Empresarial Fundos de Pensão sem fins lucrativos contributivos 2º Previdência Individual Voluntária Planos de Bancos e Seguradoras com fins lucrativos contributivos 3º Modelo dos três pilares

24 Nº de Salários Mínimos % 13% 17% 26% 34% 52% 80% VARIAÇÃO DE: Salário = R$ ,00 Se aposenta pelo INSS ganhando R$1.958,45 EXEMPLO: % Quanto maior o seu salário, maior será a diferença entre o que você ganhava e o que o INSS vai lhe pagar. Fonte: Renato Follador Consultoria em Previdência (JAN/08) Simulação: Homem, 55 anos de idade, 35 anos de contribuição. Fator previdenciário de 0,7285. Previdência Privada 7,3 SM Benefícios pagos pelo INSS

25 Expectativa de Sobrevida no Brasil (1930/40, 1970/80, 2002, 2006) 1930/401970/ IDADEHomemMulherHomemMulherHomemMulherHomemMulher ,13026,530, ,425,922,826, ,919,322, ,818,316,118, ,215,3 Fonte: IBGE Expectativa de sobrevida

26 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% SEM CAR: Receberá 20% do Benefício. COM CAR: Receberá 100 % do Benefício. 100% 5SM Capital Adicional de Risco CAR

27 ATIVO LÍQUIDO 55 anos Valor do benefício..pagar os compromisso assumidos com participantes (benefícios) Patrimônio acumulado ao longo do tempo deve ser suficiente para.. 20 anos FASE DE REALIZAR CONTRIBUIÇÕES FASE DE RECEBIMENTO DE BENEFÍCIOS PASSIVO ATUARIAL 85 anos Juros Capitalização

28 Fonte: Consolidado Estatístico ABRAPP. Fonte: Fenaprevi. Previdência Complementar

29 Fonte : GAZETA MERCANTIL – Fev/2007. Em bilhões de R$ 24,3% do PIB Patrimônio da Previdência Privada

30 Fonte: ABRAPP (jan/07) R$ 3.661,00 R$ 1.216,00 R$ 1.984,00 R$ 1.242,00 Valor médio do benefício Demonstrativo de Benefícios

31 Nova tributação – MP 209/04

32 FAIXA SALARIAL PERCENTUAL CONTRIBUIÇÃO Até R$ 1.425,00 3 % R$ 42,75 De R$ 1.425,00 a R$ 2.850,00 (R$ 1.425,00) 4 % R$ 57,00 De R$ 2.850,00 a R$ 4.275,00 (R$ 1.425,00) 10 % R$ 142,50 De R$ 4.275,00 a R$ 4.500,00 (R$ 225,00) 12 % R$ 27,00 Total das Contribuições 5,98 % R$ 269,25 Participante com Salário de R$ 4.500,00 VANTAGEM FISCAL Faixa Imposto de Renda 27,5 % Isenção Fiscal R$ 74,04 DesembolsoR$ 195,21 Benefício estimado aos 55 anos = R$ 2.945,00 (35 anos de contribuição – com 8% de rentabilidade) As contribuições são dedutíveis do IR até o limite de 12% da renda bruta Cálculo das contribuições

33 Um dos mais importantes benefícios que uma empresa pode oferecer; Incentivo Fiscal; Poderá deduzir as contribuições de lucro real, até o limite de 20%. Vantagens no processo de seleção; Manter no quadro os melhores profissionais. Renovação do quadro na idade de aposentadoria; Opção de premiação por resultados empresariais; Responsabilidade Social. Melhora a imagem da empresa no mercado. Vantagens da empresa

34 Fonte de renda alternativa à Previdência Oficial Incentivo Fiscal; As contribuições são dedutíveis do IR até o limite de 12% da renda bruta. Poupança Previdenciária individualizada; Os rendimentos são repassados para essa conta. Previdência Capitalizada Tranqüilidade e segurança para a família no futuro. Tabela I.R. mais vantajosa Vantagens para o participante

35 Previdência Privada Aberta Bancos e Seguradoras (Destinada a todo cidadão)

36 ITEMPGBLVGBLTRADICIONAL Dedução Fiscal Limitada a 12% sobre a base de rendimentos brutos Não Há Limitada a 12% sobre a base de rendimentos brutos Base de incidência do IR Sobre os valores totais do resgate ou da aposentadoria Só sobre a parcela correspondente ao rendimento no resgate ou aposentadoria Sobre os valores totais do resgate ou da aposentadoria Declaração do IRFormulário Completo Formulário Simplificado Formulário Completo Tipo de PlanoContribuição Definida Benefício Definido Características dos Planos

37 41,03% 16,40% 12,72% 6,76% 4,38% 4,07% 3,87% 3,15% 1,81% 0,26% Demais Entidades 4,64% Fonte: FENAPREVI Dez/07 Market Share – Previdência Aberta

38 Fonte: FENAPREVI Dez/07 Carteira de Investimentos Concentração por Tipo de Plano Perfil Previdência Aberta (dez/2007)

39 Títulos Públicos 15,18% Imóvel 2,11% Renda Variável 7,64% Renda Fixa 75,06% Fonte: SUSEP abril/2.008 Previdência Aberta Distribuição ativos

40 Fundos de Pensão (Destinado aos trabalhadores de determinada empresa, aos servidores de determinado RPPF ou ao trabalhador com vínculo profissional, classista ou setorial) Previdência Privada Fechada

41 Carteira consolidada – Fundos de Pensão

42 PATRIMÔNIO TOTAL NO MUNDO É DE MAIS DE US$ 13 TRILHÕES Fonte : Watson Wyatt e Pension & Investiments/2006 Em bilhões de US$ – 2007 Fundos de Pensão no Mundo

43 SIDERURGIA Valia, Previ Previ Previ, Sistel, Petros Hotéis e Resorts Portos HospitaisRodovias ENERGIA Previ, Sistel Fiago Participações TELECOMUNICAÇÕES GTD Previ OUTROS SETORES Fundos de Pensão - Participação

44 ESTATUTO Regulamento PREVIOGMO Ministério da Previdência Social Regulamento PREVIDEPAR Regulamento Seguradora Construtora Paraná Banco Holding... Plano Regulamento Plano ASSEMBLÉIA LEGISLATIVA Plano ASSOCIAÇÃO

45 Combinar aplicações em RENDA FIXA E RENDA VARIÁVEL (Bolsa de Valores) BOLSA DE VALORES Ativo de maior retorno nos últimos anos Em 24 meses: Ibov 92,14%, CDI 28,7% Tendência de alta Projeção de 75 mil pontos para o final de 2008 Com o investment grade, o índice pode atingir 84 mil pontos Estabilidade ou Queda dos juros é positivo para a bolsa Estratégia de Investimento

46 TAXA NOMINAL = 11,75% INFLAÇÃO = 5% TAXA REAL = 6,4% CONCLUSÃO Quanto menor a SELIC, maior o fluxo de recursos para os fundos de ações. Os fundos que aplicarem 100% de seus patrimônios em títulos, com rendimentos próximos a taxa SELIC, não cumprirão a meta atuarial de 6% a.a. Portanto, é preciso diversificar os investimentos, alocando parte do patrimônio em renda variável. Taxa Nominal X Taxa Real

47 75% RF 25% RV 50% RF 50% RV RF 25% RF 75% RV IBOV 0% Fonte: Fibra Notícias Ano 19, nº 142, Mai/Jun/Jul/ % 1600% Comparativo de rentabilidade Período 31/12/1998 a 19/05/2008 Diversificação

48 O valor de mercado subiu menos que o lucro das empresas que compõe o Ibovespa atual. Fonte: Valor econômico Variação em % Indicadores brasileiros

49 Diferença: 121% APLICAÇÃO 28/10/04 RESGATE 31/12/07 * Em 31/12/07 Custo de oportunidade

50 13,19% 8,46% 8,30% 7,67% 21,67% RENTABILIDADE ACUMULADA 74,24% Poupança 26,62% 26,52% 55% 45% Comparativo de Rentabilidade

51 Simulação Taxa de Administração

52 Tipos de Renda Resgate único

53 RENATO FOLLADOR Fone: 55 (41)


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