GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNIÃO - GRU ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 Coordenação-Geral de Programação Financeira - COFIN.

Apresentação em tema: "GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNIÃO - GRU ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 Coordenação-Geral de Programação Financeira - COFIN."— Transcrição da apresentação:

1 GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNIÃO - GRU ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 Coordenação-Geral de Programação Financeira - COFIN

2 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 2 Arrecadação por meio do Banco do Brasil  A partir do dia 07/01/2014, pela manhã, só deverá conter datas de arrecadação do exercício de 2015.  Excepcionalmente, caso haja alguma arrecadação do exercício de 2014 enviada a partir de 07/01/2014, será contabilizada no exercício de 2015, com data de emissão 01/01/2015, acrescentando a data original de arrecadação na Observação.

3 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 3 Conta 21261.00.00 (GRU - Valores em trânsito para estorno despesa) A conta 21261.00.00 (GRU -VALORES EM TRÂNSITO PARA ESTORNO DESPESA) não deverá conter saldo no encerramento do mês ou exercício. O saldo na conta 21261.00.00 decorre do ingresso de GRU por meio de código 6XXXX-X (devolução de despesas), que faz a seguinte contabilização: D - 11216.04.00 0190000000 987 C - 21261.00.00 O procedimento para regularização consta do manual de Estorno de Despesas, disponível no endereço abaixo: http://www.tesouro.fazenda.gov.br/documents/10180/249817/Estorno_despesas.pdf

4 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 4 Conta 21264.02.00 (GRU a classificar) A conta 21264.02.00 (GRU A CLASSIFICAR) não deverá conter saldo no encerramento do mês ou exercício. O saldo na conta 21264.02.00 decorre do acionamento do evento de fuga 54.1.825, que faz a seguinte contabilização: D - 11216.04.00 0190000000 988 C - 21264.02.00 OBS: Caso a Unidade Gestora possua saldo na conta 21264.01.00, emita NL com o evento 53.0.433, preenchendo na Inscrição 1 o código de recolhimento constante do conta corrente da conta 21264.01.00 e, na Classificação 1, a conta 21264.01.00. Posteriormente, emita NL com o evento 53.5.433, preenchendo na Inscrição 1 o código de recolhimento constante do conta corrente da conta 21264.01.00 e, na Classificação 1, a conta 21264.02.00. Este procedimento gerará saldo na conta 21264.02.00 e permitirá que a UG proceda normalmente à baixa desta conta.

5 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 5 Conta 21264.02.00 (GRU a classificar) Para este caso, existem 2 tipos de ajuste, dependendo da conta corrente da conta 21264.02.00, que podem ser: 1)O código de recolhimento 99999-7; 2)O código de recolhimento original da arrecadação a)Fonte própria; b)Fonte Tesouro

6 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 6 Código de recolhimento 99999-7 Faça a retificação por meio do SISGRU: www.tesouro.fazenda.gov.br/sisgruwww.tesouro.fazenda.gov.br/sisgru Emita uma NL com o evento 54.0.792 e os parâmetros abaixo: F onte de recursos que não gera cota (10 dígitos) Inscrição 1: FFFFFFFFFF 400 9 Vinculação Tipo de arrecadação Inscrição 2: Código de recolhimento (seis dígitos sem hífen), constante no conta corrente da conta 21264.02.00 Classificação 1: 21264.02.00 Classificação 2: Conta de receita que deve ser impactada (4WWWW.WW.WW), constante do código de recolhimento original Código de recolhimento original da arrecadação - Fonte própria

7 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 7 Código de recolhimento original da arrecadação - Fonte Tesouro Emita uma NL com o evento 54.0.906 e os parâmetros abaixo: Inscrição 1: CNPJ, UG, CPF, IG ou 999 Inscrição 2: Código de recolhimento constante da conta corrente da 212640200 Classificação 1: Conta 2114X.XX.YY

8 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 8 Código de recolhimento original da arrecadação - Fonte Tesouro Após emitir a NL, execute o seguinte procedimento: 1)Acesse a transação INCDH; 2)Inclua o tipo de documento DT e tecle Confirmar; 3)Na grid Dados Básicos, preencha: i.o campo Credor com a própria UG/Gestão; ii.o campo Valor com o valor que será transformado em receita; iii.os dados do documento de origem. 4)Não há preenchimento da grid Principal com Orçamento; (continua)

9 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 9 Código de recolhimento original da arrecadação - Fonte Tesouro 5)Na grid Principal Sem Orçamento, informe a Situação PSO042, clique em Confirmar e informe: i.Fonte de Recursos: 0190000000; ii.Categoria de gasto: P; iii.CNPJ, CPF, UG ou IG constante do conta corrente da 2114X.XX.XX; iv.Código de recolhimento no qual será recolhida a receita; v.Valor; 6)Na grid Dados de Pagamento, clique em Pré-Doc e será aberta a tela da GRU Eletrônica. Os dados da GRU Eletrônica deverão ser preenchidos da seguinte forma: i.a própria UG/Gestão como favorecida; ii.recolhedor; iii.Recurso: 0; iv.número de referência (caso solicitado na parametrização do código de recolhimento); v.Observação; (continua)

10 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 10 Código de recolhimento original da arrecadação - Fonte Tesouro 7)Clique em Confirmar; 8)Clique em Verificar Consistência e posteriormente em Registrar para registrar o compromisso e confirmá-lo. Esse procedimento gerará um compromisso de pagamento; 9)Acesse a transação GERCOMP e realize o compromisso com a letra R e Vinculação de Pagamento 990. Feito isso, é emitida a GRU e a RA surgirá no dia seguinte.

11 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 11 Depósitos de Diversas Origens – DDO A conta 2114X.00.00 (DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS – DDO) compreende valores recebidos a título de diversos depósitos exigíveis a curto prazo. O saldo na conta 2114X.00.00 decorre do ingresso de GRU por meio de código 9XXXX-X (DDO), que faz a seguinte contabilização: D - 11216.04.00 0190000000 990 C - 2114X.00.00 Faça a retificação por meio do SISGRU: www.tesouro.fazenda.gov.br/sisgruwww.tesouro.fazenda.gov.br/sisgru Para transformar em receita os valores ingressados

12 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 12 Para devolver 1)Acesse a transação INCDH; 2)Inclua o tipo de documento DT e tecle Confirmar; 3)Na grid Dados Básicos, preencha o campo Credor (CPF ou CNPJ), o Valor que será restituído e os dados do documento de origem; 4)Na grid Principal Sem Orçamento, informe a Situação PSO042 (PAGAMENTO DEPÓSITO PARA QUEM DE DIREITO), clique em Confirmar e informe: i.Fonte de Recursos: 0190000000; ii.Categoria de gasto: P; iii.CNPJ, CPF, UG ou IG constante do conta corrente da 2114X.XX.XX; iv.Valor. (continua)

13 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 13 Para devolver 5)Na grid Dados de Pagamento, clique em Incluir na Lista de Favorecidos. Depois, clique em Confirmar e posteriormente em Pré-Doc. Será aberta a tela da OB. Preencha o Domicílio Bancário do Favorecido, o campo Observação e clique em Confirmar; 6)Clique em Verificar Consistência e posteriormente em Registrar para registrar o compromisso e confirmá-lo. Esse procedimento gerará um compromisso de pagamento; 7)Acesse a transação GERCOMP, Natureza de Pagamento e realize o compromisso com a letra R e vinculação 990. Será gerada uma OB.

14 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 14 Depósitos de Diversas Origens – DDO A conta 2114X.00.00 (DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS – DDO) compreende valores recebidos a título de diversos depósitos exigíveis a curto prazo. O saldo na conta 2114X.00.00 decorre do ingresso de GRU por meio de código 9XXXX-X (DDO), que faz a seguinte contabilização: D - 11216.04.00 0190000000 990 C - 2114X.00.00

15 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 15 Retificações de GRU no SISGRU  O SISGRU, para efeito de contabilização da retificação, observará, como data de fechamento para receber lançamento contábil em 2014, a data e as regras de fechamento do exercício de 2014, conforme a seguir: Regras de data de contabilização. Sem reflexo contábil Data de pagamento da GRU Retificação = Data de Pagamento da GRU Retificada Com reflexo contábil Se Data de Pagamento da GRU Retificada for mês aberto GRU de Retificação = Data da GRU Retificada Se Data de Pagamento da GRU Retificada for mês fechado GRU de Retificação assume a data do 1º dia útil do mês aberto

16 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO DE 2014 16 31/12/2014 – Data limite para Emissão de GRU Intra-Siafi de pagamento no SIAFI 2014. 31/12/2014 - Data limite para retificação pela UG de GRU de 2014 com reflexo contábil em 2014. 01 a 07/01/2015 - Para retificação com reflexo contábil em 2014, a UG deverá solicitar à Setorial Contábil a alteração do estado do sistema com base na data definida para geração do documento RA na transação CONESTSIST. 07/01/2015 - Data limite para alteração do estado do sistema pela Setorial Contábil para permitir retificação de GRU com reflexo contábil em 2014. Datas Limites para retificação com reflexo contábil em 2014

17 “A mente que se abre a uma nova ideia jamais voltará ao seu tamanho original.” Albert Einstein 17 Coordenação-Geral de Programação Financeira - COFIN geare.cofin.df.stn@fazenda.gov.br Tel.: +55 (61) 3412.3110 Fax: +55 (61) 3412.1537 Créditos/Contatos: