Controles Financeiros

A Administração Financeira é uma ferramenta.... Os controles financeiros são os instrumentos que permitem ao administrador financeiro planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa por um determinado período.

Controle de Bancos O controle bancário é um poderoso instrumento de gestão, pelo qual o empresário pode verificar com rapidez e eficiência a disponibilidade de seus recursos. Contribui, ainda, para a tomada de decisões acertadas e melhoria do fluxo financeiro.

O controle bancário tem duas finalidades importantes: • confrontar os registros de entrada e saídas de valores da empresa e os lançamentos gerados pelo banco, além de apurar as diferenças nos registros, se isso ocorrer; • gerar informações sobre os saldos bancários existentes, inclusive verificando se são suficientes para pagar os compromissos do dia.

CAMPO 01 Nome da Empresa. Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9 DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 02/05 Saldo anterior 2.000,00 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00 Saldo Débito em conta - IOF 2.850,00 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00 SALDO A TRANSPORTAR

CAMPO 02 Número da Conta. Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9 DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 02/05 Saldo anterior 2.000,00 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00 Saldo Débito em conta - IOF 2.850,00 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00 SALDO A TRANSPORTAR

CAMPO 03 Nome do Banco. Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9 DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 02/05 Saldo anterior 2.000,00 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00 Saldo Débito em conta - IOF 2.850,00 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00 SALDO A TRANSPORTAR

CAMPO 04 Número da Agência. Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9 DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 02/05 Saldo anterior 2.000,00 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00 Saldo Débito em conta - IOF 2.850,00 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00 SALDO A TRANSPORTAR

CAMPO 05 Dia do controle. Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9 DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 02/05 Saldo anterior 2.000,00 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00 Saldo Débito em conta - IOF 2.850,00 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00 SALDO A TRANSPORTAR

Descrever cada lançamento. CAMPO 06 Descrever cada lançamento. Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9 DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 02/05 Saldo anterior 2.000,00 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00 Saldo Débito em conta - IOF 2.850,00 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00 SALDO A TRANSPORTAR

Relacionar os valores de entrada. CAMPO 07 Relacionar os valores de entrada. Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9 DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 02/05 Saldo anterior 2.000,00 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00 Saldo Débito em conta - IOF 2.850,00 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00 SALDO A TRANSPORTAR

Relacionar os valores de saída. CAMPO 08 Relacionar os valores de saída. Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9 DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 02/05 Saldo anterior 2.000,00 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00 Saldo Débito em conta - IOF 2.850,00 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00 SALDO A TRANSPORTAR

Saldo: de acordo com cada entrada ou saída. CAMPO 09 Saldo: de acordo com cada entrada ou saída. Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9 DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 02/05 Saldo anterior 2.000,00 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00 Saldo Débito em conta - IOF 2.850,00 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00 SALDO A TRANSPORTAR

Saldo final do controle bancário. CAMPO 10 Saldo final do controle bancário. Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9 DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 02/05 Saldo anterior 2.000,00 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00 Saldo Débito em conta - IOF 2.850,00 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00 SALDO A TRANSPORTAR

Empresa: CERTO Treinamentos Ltda – ME CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 18.999-0 Banco: MDC Agência: 123-9 DIA HISTÓRICO CRÉDITO DÉBITO SALDO 02/05 Saldo anterior 2.000,00 Recebimento de clientes 500,00 2.500,00 Depósito em cheques 1.000,00 3.500,00 Débito em conta - Água 50,00 3.450,00 Pagamento de fornecedores 100,00 3.350,00 Saldo Débito em conta - IOF 2.850,00 Débito em conta - Empréstimo 600,00 2.250,00 SALDO A TRANSPORTAR

Exercícios – pg 9 1. Preencher o CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO referente ao dia 10 de Fevereiro de 2011, da empresa CERTO Malharia Ltda, conta corrente n.º 8765-7, banco MDC, agência n.º 776-3, considerando os seguintes movimentos: Saldo anterior................................................................2.900,00 Recebo de clientes - boletos: 22/23/24/25/26................1.500,00 Recebimentos em cheques.............................................1.400,00 Débito em conta: fatura CEMAT....................................380,00 Pagto. Fornecedores - cheque 0876..............................2.000,00 Débito em conta: IOF.........................................................16,00 Pagto. INSS e FGTS ref. abril/05 - cheque 2129.........1.850,00 16

CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Exercícios – pg 9 Empresa: CERTO Malharia Ltda CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO Número da Conta: 8765-7 Banco: MDC Agência: 776-3 Data Histórico Crédito Débito Saldo 10/02 Saldo Anterior 2.900,00 Recebimento boletos 22/23/24/25/26 1.500,00 4.400,00 Recebimento Cheques 1.400,00 5.800,00 Débito em conta- CEMAT 380,00 5.420,00 Pagamento de Fornecedores – Cheque 2.000,00 3.420,00 Débito em Conta –IOF 16,00 3.404,00 Pgto INSS e FGTS Jan 2011 1850,00 1.554,00 SALDO A TRANSPORTAR

Controle de Contas a Receber O sistema de controle das Contas a Receber deve fornecer informações para tomada de decisões sobre um dos ativos mais importantes que a empresa dispõe, os créditos sobre as Duplicatas a Receber.

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 01 Nome da Empresa. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011 DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) 1 Mônica Boleto 999 100,00 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 Cebolinha Boleto 1000 250,00 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 Pinóquio Boleto 1001 330,00 TOTAL A RECEBER NO DIA 1.050,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 02 Mês e Ano Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011 DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) 1 Mônica Boleto 999 100,00 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 Cebolinha Boleto 1000 250,00 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 Pinóquio Boleto 1001 330,00 TOTAL A RECEBER NO DIA 1.050,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 03 Dia do mês. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011 DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) 1 Mônica Boleto 999 100,00 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 Cebolinha Boleto 1000 250,00 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 Pinóquio Boleto 1001 330,00 TOTAL A RECEBER NO DIA 1.050,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 04 Nome do cliente Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011 DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) 1 Mônica Boleto 999 100,00 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 Cebolinha Boleto 1000 250,00 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 Pinóquio Boleto 1001 330,00 TOTAL A RECEBER NO DIA 1.050,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 05 Descrição da dívida. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011 DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) 1 Mônica Boleto 999 100,00 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 Cebolinha Boleto 1000 250,00 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 Pinóquio Boleto 1001 330,00 TOTAL A RECEBER NO DIA 1.050,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 06 Valor da dívida Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011 DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) 1 Mônica Boleto 999 100,00 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 Cebolinha Boleto 1000 250,00 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 Pinóquio Boleto 1001 330,00 TOTAL A RECEBER NO DIA 1.050,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 07 Data de pagamento. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011 DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) 1 Mônica Boleto 999 100,00 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 Cebolinha Boleto 1000 250,00 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 Pinóquio Boleto 1001 330,00 TOTAL A RECEBER NO DIA 1.050,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 08 Valor pago. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011 DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) 1 Mônica Boleto 999 100,00 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 Cebolinha Boleto 1000 250,00 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 Pinóquio Boleto 1001 330,00 TOTAL A RECEBER NO DIA 1.050,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 09 Valor a receber Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011 DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) 1 Mônica Boleto 999 100,00 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 Cebolinha Boleto 1000 250,00 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 Pinóquio Boleto 1001 330,00 TOTAL A RECEBER NO DIA 1.050,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 09 Valor a receber Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011 DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) 1 Mônica Boleto 999 100,00 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 Cebolinha Boleto 1000 250,00 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 Pinóquio Boleto 1001 330,00 TOTAL A RECEBER NO DIA 1.050,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 10 Valor recebido. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Março/2011 DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) 1 Mônica Boleto 999 100,00 Margarida Cheque 1010 - Banco Bradesco 220,00 Cebolinha Boleto 1000 250,00 Cascão Cheque 222-A - Banco do Brasil 150,00 Pinóquio Boleto 1001 330,00 TOTAL A RECEBER NO DIA 1.050,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) EXERCÍCIO 01 – pg 10 Empresa: CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) TOTAL A RECEBER NO DIA CERTO Malharia Ltda Abril/2011 1 Morgana Cheque 123 – Banco Real 290,00 1 290,00 1 Magaiver Cheque 2299 – Banco HSBC 250,00 1 250,00 1 Magali Cheque 1133 – Banco Bradesco 299,00 1 299,00 1 Cebolinha Cheque 228-A – Banco ITAÚ 450,00 1 450,00 1 Cascão Boleto 29 1.200,00 1 1.200,00 2.489,00 2.489,00

CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) EXERCÍCIO 02 – pg 11 Empresa: CONTROLE DE CONTAS A RECEBER (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) RECEBIMENTO DATA VALOR (R$) TOTAL A RECEBER NO DIA CERTO Malharia Ltda Abril/2011 2 Mulher Maravilha Boleto 1100 250,00 2 250,00 2 Chapolim Colorado Boleto 1101 700,00 2 700,00 2 Seu Madruga Boleto 0998 800,00 2 800,00 2 Dona Florinda Boleto 1103 200,00 2 200,00 2 Jaspion Boleto 1108 880,00 2.830,00 1.950,00

Controle de Contas a Pagar As contas a pagar são responsabilidades assumidas pelas empresas, representadas por compra de mercadorias, insumos para produção, infra-estrutura operacional, serviços, salários, impostos, contribuições, entre outros. Este setor requer atenção especial da administração, pois sempre envolve grandes somas de dinheiro.

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 01 Nome da Empresa. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011 DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) 1 CERTO Contabilidade Honorários Cont. 05/08 500,00 CEMAT Fornecimento Energia 250,00 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 CERTO Investimentos Duplicata 4/6 1.800,00 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 02 Mês e ano. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011 DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) 1 CERTO Contabilidade Honorários Cont. 05/08 500,00 CEMAT Fornecimento Energia 250,00 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 CERTO Investimentos Duplicata 4/6 1.800,00 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 03 Dia do mês. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011 DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) 1 CERTO Contabilidade Honorários Cont. 05/08 500,00 CEMAT Fornecimento Energia 250,00 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 CERTO Investimentos Duplicata 4/6 1.800,00 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 04 Nome do fornecedor. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011 DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) 1 CERTO Contabilidade Honorários Cont. 05/08 500,00 CEMAT Fornecimento Energia 250,00 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 CERTO Investimentos Duplicata 4/6 1.800,00 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 05 Descrição do débito. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011 DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) 1 CERTO Contabilidade Honorários Cont. 05/08 500,00 CEMAT Fornecimento Energia 250,00 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 CERTO Investimentos Duplicata 4/6 1.800,00 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 06 Valor do débito. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011 DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) 1 CERTO Contabilidade Honorários Cont. 05/08 500,00 CEMAT Fornecimento Energia 250,00 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 CERTO Investimentos Duplicata 4/6 1.800,00 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 07 Data que foi paga a dívida. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011 DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) 1 CERTO Contabilidade Honorários Cont. 05/08 500,00 CEMAT Fornecimento Energia 250,00 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 CERTO Investimentos Duplicata 4/6 1.800,00 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 08 Valor que foi pago. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011 DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) 1 CERTO Contabilidade Honorários Cont. 05/08 500,00 CEMAT Fornecimento Energia 250,00 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 CERTO Investimentos Duplicata 4/6 1.800,00 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 09 Valor total a ser pago. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011 DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) 1 CERTO Contabilidade Honorários Cont. 05/08 500,00 CEMAT Fornecimento Energia 250,00 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 CERTO Investimentos Duplicata 4/6 1.800,00 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) CAMPO 10 Valor total que foi pago. Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011 DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) 1 CERTO Contabilidade Honorários Cont. 05/08 500,00 CEMAT Fornecimento Energia 250,00 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 CERTO Investimentos Duplicata 4/6 1.800,00 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Empresa: CERTO Treinamentos LTDA - ME CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Abril/2011 DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) 1 CERTO Contabilidade Honorários Cont. 05/08 500,00 CEMAT Fornecimento Energia 250,00 CERTO Extintores Duplicata 2233 260,00 CERTO Investimentos Duplicata 4/6 1.800,00 CERTO Moda Jovem Duplicata 235-A 999,00 TOTAL A PAGAR NO DIA 3.809,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Exercício 01 – pg 12 Empresa: CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) DIA FORNECEDOR DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) TOTAL A PAGAR NO DIA CERTO Malharia Ltda Julho/2011 1 CERTO Papelaria Materiais para Escritório 210,00 1 210,00 1 CEMAT Fornecimento Energia 280,00 1 280,00 1 CERTO Telefônica Duplicata 22334 370,00 1 370,00 1 CERTO Alimentos Cheque 3399-9 550,00 1 550,00 1 CERTO Móveis Duplicata 376/3 1.100,00 1 1.100,00 2.510,00 2.510,00

CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) Exercício 02- pg 13 Empresa: CONTROLE DE CONTAS A PAGAR (CONTROLE POR DATA DE VENCIMENTO) DIA CLIENTE DESCRIÇÃO VALOR (R$) PAGAMENTO DATA VALOR (R$) TOTAL A PAGAR NO DIA CERTO Malharia Ltda Agosto/2011 13 CERTO Aviamentos Ltda Cheque 3988-0 200,00 13 200,00 13 CERTO Combustíveis NF. 0038761 230,00 13 230,00 13 Banco do Brasil Empréstimo parc. 03/5 950,00 13 950,00 13 CERTO Imobiliária Aluguel: Janeiro/2008 800,00 13 Encargos Sociais Guias INSS e FGTS 1.910,00 13 1.910,00 4.090,00 3.290,00

Movimento de Caixa a) As entradas; b) Saídas de dinheiro e No controle diário de caixa registramos todas: a) As entradas; b) Saídas de dinheiro e c) Apura-se saldo existente no caixa.

Movimento de Caixa Todas as empresas usam? R.: Sim.

Através de o exercício aprenderemos a preencher um movimento diário de caixa: Fazer o Movimento de Caixa de nº 001, do dia 02 de Fevereiro de 2011, da empresa CERTO Eletrônicos Ltda, considerando saldo anterior proveniente do fechamento de caixa do dia 01 de fevereiro de 2011, no valor de R$ 1800,00 em dinheiro e com os seguintes movimentos:

Data em que é feito o Movimento de Caixa Recebimento de um cheque no valor de R$ 300,00, referente duplicata nº 123-7 do cliente Mágico Mascarado. CAMPO 01 Data em que é feito o Movimento de Caixa 02/02/2011

Número da página do Livro Caixa. Recebimento de um cheque no valor de R$ 300,00, referente duplicata nº 123-7 do cliente Mágico Mascarado. CAMPO 02 Número da página do Livro Caixa. 02/02/2011 001

Recebimento de um cheque no valor de R$ 300,00, referente duplicata nº 123-7 do cliente Mágico Mascarado. CAMPO 03 Nome da Empresa. 02/02/2011 001 Certo Eletrônicos Ltda.

Número do documento lançado. Recebimento de um cheque no valor de R$ 300,00, referente duplicata nº 123-7 do cliente Mágico Mascarado. CAMPO 04 Número do documento lançado. 02/02/2011 001 Certo Eletrônicos Ltda. 01

Descrição de cada documento. Recebimento de um cheque no valor de R$ 300,00, referente duplicata nº 123-7 do cliente Mágico Mascarado. CAMPO 05 Descrição de cada documento. 02/02/2011 001 Certo Eletrônicos Ltda. 01 Saldo Anterior

Recebimento de um cheque no valor de R$ 300,00, referente duplicata nº 123-7 do cliente Mágico Mascarado. CAMPO 06 Valor do Lançamento. 02/02/2011 001 Certo Eletrônicos Ltda. 1800,00 01 Saldo Anterior

Recebimento de um cheque no valor de R$ 300,00, referente duplicata nº 123-7 do cliente Mágico Mascarado. 02/02/2011 001 Certo Eletrônicos Ltda. 01 1800,00 Saldo Anterior 02 Receb. Cheque – Duplicata nº 123-7 300,00 03 210,00 Pgto Energia jan 2011 1300,00 04 Pgto duplicata nº 998-A 05 Rec. Nota Promissória nº 2/4 Perna Longa 600,00 Pgto Salário Rapunzel 06 500,00

Total dos valores de entradas. CAMPO 08 Total dos valores de entradas. 2 700,00

Total dos valores de saídas. CAMPO 09 Total dos valores de saídas. 2 700,00 2010,00

2 700,00 2010,00 690,00 CAMPO 10 Valor que tem no caixa.

Soma dos valores da coluna. A finalidade é conferir os valores. 2 700,00 2010,00 690,00 2700,00 CAMPO 11 Soma dos valores da coluna. A finalidade é conferir os valores.

A soma das saídas mais o saldo atual. 2 700,00 2010,00 690,00 2700,00 2700,00 CAMPO 12 A soma das saídas mais o saldo atual.

CAMPO 13 Valor do saldo atual. 2700,00 2700,00 #R$ 690,00# 2010,00 2 700,00 2010,00 690,00 2700,00 2700,00 #R$ 690,00# CAMPO 13 Valor do saldo atual.

Assinatura do Responsável. 2 700,00 2010,00 690,00 2700,00 2700,00 #R$ 690,00# Pedro da Silva CAMPO 14 Assinatura do Responsável.

Detalhamos o saldo do caixa. CAMPO 15 Detalhamos o saldo do caixa. 2 700,00 2010,00 390,00 300,00 690,00 2700,00 2700,00 #R$ 690,00# Pedro da Silva 690,00

Exercício pg 16

CERTO ELETRÔNICOS LTDA 002 03/02/2011 Saldo Anterior 690,00 02 Rec. NP 04/06 – Bela Adormecida 300 ,00 Pgto Duplicata nº 246-B 55, 00 03 Pgto 50 DVDs – Pedido 245 310 00 04 Pgto Telefone jan 2011 100 00 05 06 Recebimento NF nº 9876 800,00

Nome Aluno #R$ 925,00# 1590,00 925,00 825,00 665,00 V. Transporte 100, 00