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Encontro Previ de GC - 2012 Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria: Estruturas e Instrumentos do Sistema de Gestão de Riscos Como atua o Comitê de Auditoria.

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Apresentação em tema: "Encontro Previ de GC - 2012 Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria: Estruturas e Instrumentos do Sistema de Gestão de Riscos Como atua o Comitê de Auditoria."— Transcrição da apresentação:

1 Encontro Previ de GC Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria: Estruturas e Instrumentos do Sistema de Gestão de Riscos Como atua o Comitê de Auditoria do Banco do Brasil José DANÚBIO Rozo Coordenador Comitê de Auditoria BB d

2 Controle PEPOEX $ $ tempo Encontro Previ de GC

3 R1R2R3R4R5R6R7R8… Rnn Processo Obj. Obj.= f (R1,R2,R3…Rn ) Obj. Encontro Previ de GC

4 Encontro Previ de GC – 2012 Estruturas de GC Auditoria Interna Conselho de Administração Assembléia Geral de Acionistas Conselho Fiscal Comitê de Auditoria Conselho Diretor Auditoria Externa - Stock options - PLR Ambiente regulat ó rio - Bacen - CVM - TCU - CGU -... Diretoria Executiva

5 Segunda Camada Obj.= f (R1,R2,R3…Rn ) R1R2R3R4R5R6R7R8… Rnn Obj. Encontro Previ de GC – 2012 Estruturas de Controle Auditoria Interna e Externa Comitê de Auditoria Conselho de Administração Conselho Fiscal

6 Encontro Previ de GC – 2012 Finalidade Tem por finalidade assessorar o Conselho de Administração no que concerne ao exercício das suas funções de auditoria e de fiscalização e manifestar-se sobre: I. a qualidade das demonstrações contábeis; II. a efetividade do sistema de controles internos; III. a efetividade das auditorias interna e independente.

7 Encontro Previ de GC – 2012 Outras atividades -Fairness opinion -Canal de denúncias -Pareceres prévios a apreciaçao pelo CA de assuntos concernentes a gestão de riscos, controles internos e auditoria interna. -Autoavalição dias por semana, cerca de 200 reuniões por ano

8 Encontro Previ de GC – 2012 Abrangência Banco MúltiploBanco Múltiplo BB BIBB BI BB DTVMBB DTVM BB LeasingBB Leasing BB CartõesBB Cartões BB ConsórciosBB Consórcios BescvalBescval Comitê de Auditoria único para:

9 Encontro Previ de GC – 2012 Composição José Danúbio Rozo – Posse: José Danúbio Rozo – Posse: José Gilberto Jaloretto – Posse: José Gilberto Jaloretto – Posse: Celene Carvalho de Jesus – Posse: Celene Carvalho de Jesus – Posse: Arno Meyer – Posse: Arno Meyer – Posse: Quatro membros, eleitos pelo Conselho de Administração:

10 Encontro Previ de GC – 2012 Atuação Comitê de Auditoria BB Planejamento Atividades Registros Follow up

11 Encontro Previ de GC Reuniões previstas para 2012 Reunião Ordinária do Coaud Conselho de Administração Conselho Diretor Auditoria Externa Dicoi Diris Dicre Coger Gefin Vicri Vifin Vitec Vigov Vipin Vipag Dijur URI Diges BB DTVM BB BI BB Leasing BB Bescval Auditoria Interna Auditor Geral BB Cartões BB Nova Iorque BB Londres BB Tóquio BB Buenos Aires BB AG Viena Banco Patagônia Eurobank BIMENSALTRIMESTRALSEMESTRAL BIMESTRAL ANUAL Demais dependências no exterior TRIANUAL Demais Vice

12 Encontro Previ de GC – 2012 Algumas questões úteis As estruturas existem? A vinculação aos demais órgãos da empresa é adequada? Existem políticas aprovadas na instância adequada? Os profissionais são bem formados e experientes? Os planos de Auditoria Interna e Externa, bem como das estruturas de segunda camada são adequados?...

13 Encontro Previ de GC – 2012 Considerações Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria são órgãos complementares Comitê de Auditoria ativo é o CA mais presente na empresa

14 Encontro Previ de GC Obrigado! José Danúbio Rozo


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