Reunião de Custos Zaraplast

Resumo da planilha de Orç. & Custos

Informações sobre a planilha 1.  COLUNA: Fator Kg: Apresenta os Fatores/Kg de cada conta. Estes números representam a "quantidade" de reais (R$) limite que "pode" ser  gasta mensalmente p/ tonelada faturada (MAT) e/ou, p/ tonelada produzida (LIM e CMB+MNG).   2.  COLUNA: Verba Prevista: Apresenta a verba mensal disponível para cada conta (que nada mais é do que o valor do Fator/Kg multiplicado pelo valor previsto de faturamento mensal (p/ MAT) ou multiplicado pelo valor previsto de Produção (extrusão) mensal (p/ LIM e CMB)  .   3.  COLUNA: Verba Ajustada: Os números que aparecem nesta coluna representam uma verba disponível no mês, ajustada periodicamente através da substituição das previsões pelos valores reais de faturamento (MAT) e de produção (LIM e CMB). Os exemplos abaixo ajudarão a entender melhor: Suponhamos que no início do mês, a verba prevista para uma determinada conta seja de R$ 3.000 p/ mês. Se dividirmos este valor por 30 dias, teremos cerca de R$ 100 p/ dia. Como estamos falando do início do mês, ainda não teremos informações de quanto faturamos ou produzimos efetivamente, portanto a verba ajustada será igual a verba prevista. Continua ... No dia 14 do mesmo mês, por exemplo, teremos informações de que o faturamento (ou produção se for LIM e CMB) até a presente data, foi de R$ 1.200 na realidade. Podemos notar que houve uma diferença com relação a previsão para o período que foi de R$ 1.400 (R$ 100  x   14 dias  =  R$ 1.400). A verba ajustada, neste caso, será calculada da seguinte forma: Assume-se o valor real faturado (ou produzido - LIM e CMB) até a presente data e o soma-se com a previsão de faturamento (ou prod.- LIM e CMB) restante no mês. Ou seja, de acordo com o exemplo, a verba ajustada será de: R$ 1.200 (dos 14 dias passados) + R$ 1.600 (dos 16 dias restantes: R$100 x 16 dias = R$ 1.600). O resultado será uma verba de R$ 2.800 ajustada.   4.  COLUNA: Total Gasto: Mostra a soma de todos os valores de gastos (pedidos de compra) emitidos dentro do mês em curso. Obs.: Valores sem ICMS.   5.  COLUNA: Fator Real: Mostra, de acordo com os gastos totais até o momento, o quanto o Fator/Kg de sua conta vale no dia em que se consulta a planilha. Com mais este índice, é possível saber se seus gastos excedem ou não os limites propostos, bastando compará-lo ao Fator/Kg fixo para cada conta.   8.  COLUNA: % Utilizado: Esta coluna mostra o quanto da verba já foi utilizado (até o dia da última atualização), percentualmente falando. Importante: ela mostra o quanto foi utilizado da "verba ajustada" (ver coluna 3: verba ajustada).    9.  COLUNA: Saldo: Apresenta o valor residual de sua conta, o saldo.

Fonte: Gerência Industrial Pontos chaves Base 2.000 Fonte: Gerência Industrial Fator/Kg Volume de vendas (previsão) Faturamento 2.000

Validade da análise do Orçamento Comparação do Real x Metas; Não Controle de gastos; Ok Ok Comparação evolutiva do Real, mês a mês;

Próximos passos: Sim Não Sim Não 1) Know How; Orçamento ou Sim Não Sim Não Esse modelo ou de orçamento 1) Know How; 2) Sistemas e metodologias já prontas; 3) Conceito e cultura já conhecidos;

Fatores críticos de sucesso Visão por tipo de negócio e não por Fábrica; Laminado; Convencional; Pet Industrial; Ráfia; Memória de cálculo dos fatores Kg; Constante monitoração: Atualização de verbas; Fator/Kg; Previsão de vendas;