Capital de Giro Nívea Cordeiro 2011

Hoje vamos calcular o Capital de Giro e os Indicadores de Resultado

Capital de Giro Inicial Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos 40.000,00 Móveis e Utensílios 30.000,00 Máquinas e Equipamentos 15.000,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00   Sub-total "a" 92.000,00

ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia Treinamentos 2.000,00 Registro da Empresa 600,00 Propaganda e Publicidade 5.000,00 Outros   Sub-total “b" 72.600,00

ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ?????????   TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c) ??????????

Investimento Inicial Investimento Fixo 92.000,00 Inv.Pré-Operacionais 72.600,00 Capital de Giro ???????? Total........................... ????????

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL.................................... ?????????

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa. 2º) - saber suas Despesas Totais (Despesas Fixas e Despesas Variáveis) O que é o CICLO FINANCEIRO?

O Ciclo Financeiro é o número para que uma empresa opere. de dias necessários para que uma empresa opere.

Ciclo Financeiro Pode ser: P O S I T I V O Necessidade de recursos Buscar o autofinanciamento Recorrer a financiamento de capital de giro

Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias Típico das grandes Redes Varejistas C F = 5 + 30 - 45 CF = - 10 dias

Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo

Caixa Mínimo Operacional É o capital de giro próprio necessário para movimentar seu negócio. Representa o valor em dinheiro que a empresa precisa ter disponível para cobrir os custos até que as contas a receber de clientes entrem no caixa. Corresponde a uma reserva inicial de caixa.

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P PME = 20 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = 20 + 36 - 25 CF = 31 dias

Caixa Mínimo Operacional (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = 25.960,78 + 154.478,89 = 180.439,67

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = 25.960,78 + 154.478,89 = 180.439,67 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = 180.439,67 x 31 dias 30 dias

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = 25.960,78 + 154.478,89 = 180.439,67 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = 180.439,67 x 31 dias = R$ 186.454,33 30 dias

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ 107.300,00

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ 107.300,00 Necessidade de Estoque para 20 dias

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ 107.300,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ 107.300,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME 107.300,00 : 30 dias x 20 dias = R$ 71.533,33

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL................................... ????????

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional 186.454,33 Necessidade de Estoque 71.533,33 TOTAL.................................... 257.987,66

Investimento Inicial Investimento Fixo 92.000,00 Inv.Pré-Operacionais 72.600,00 Capital de Giro 257.987,66 Total........................... 422.587,66

Capital de Giro Inicial Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos 40.000,00 Móveis e Utensílios 30.000,00 Máquinas e Equipamentos 15.000,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00   Sub-total "a" 92.000,00

INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia Treinamentos 2.000,00 Registro da Empresa 600,00 Propaganda e Publicidade 5.000,00 Outros   Sub-total “b" 72.600,00

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO 257.987,66   TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c) 422.587,66

Indicadores de Resultado

Indicadores de Resultado Lucratividade Determina a parcela das receitas operacionais (em termos relativos) que representa o lucro do negócio

Indicadores de Resultado Lucratividade = Lucro Líquido x 100 Receita L = 4.560,33 x 100 = 2,47% a.m. 185.000,00

Indicadores de Resultado Rentabilidade Simples Indica o retorno dos recursos totais investidos no empreendimento.

Indicadores de Resultado Rentabilidade = Lucro Líquido x 100 Investimento Total R = 4.560,33 x 100 = 1,08% a.m 422.587,66

Indicadores de Resultado Prazo de Retorno do Investimento Indica o tempo de recuperação dos recursos aplicados no empreendimento. É o inverso da rentabilidade.

Indicadores de Resultado P.R.I = Investimento Total Lucro Líquido P.R.I = 422.587,66 = 92,67 meses 4.560,33 Ou aproximadamente 7 anos

Indicadores de Resultado Ponto de Equilíbrio Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas receitas. A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o lucro.

Indicadores de Resultado P.E = Despesas Fixas x Receita Margem de Contribuição P.E. = 25.960,78 x 185.000,00 30.521,11 = R$ 157.358,11

Investimentos Inicial Investimento Fixo 92.000,00 Inv.Pré-Operacionais 72.600,00 Capital de Giro 257.987,66 Total........................... 422.587,66 Indicadores de Resultado Lucratividade 2,47% Rentabilidade 1,08% PRI 92,67 meses Ponto de Equilíbrio 157.358,11

Agora, sim….. Podemos analisar se o negócio é viável….

Investimentos Inicial Investimento Fixo 92.000,00 Inv.Pré-Operacionais 72.600,00 Capital de Giro 257.987,66 Total........................... 422.587,66 Indicadores de Resultado Lucratividade 2,47% Rentabilidade 1,08% PRI 92,67 meses Ponto de Equilíbrio 157.358,11

RESUMO: RESUMO Lucratividade Rentabilidade PRI Ponto de Equilíbrio LUCRO PRESUMIDO REAL SIMPLES Lucratividade 2,47% Rentabilidade 1,08% PRI 92,67 meses Ponto de Equilíbrio 157.358,11

Para encerrar.... Após uma aula com tantos tributos...

FIM DO MUNDO EM 2012 A ARCA DE NOÉ (versão brasileira)

Um dia, o Senhor chamou Noé que morava no Brasil e ordenou-lhe: - ANTES DE 21.12.2012, 6 meses antes (DO NOVO FIM DO MUNDO) farei chover ininterruptamente durante 40 dias e 40 noites, até que o Brasil seja coberto pelas águas. Os maus serão destruídos, mas quero salvar os justos e um casal de cada espécie animal. Vai e constrói uma arca de madeira. No tempo certo, os trovões darão o aviso e os relâmpagos cruzarão o céu.

O tempo chegou, porém Noé chorava, ajoelhado no quintal de sua casa, quando ouviu a voz do Senhor soar furiosa, entre as nuvens: - Onde está a arca, Noé? - Perdoe-me, Senhor suplicou o homem. Fiz o que pude, mas encontrei dificuldades imensas:

Primeiro tentei obter uma licença da Prefeitura, mas para isto, além das altas taxas para obter o alvará, me pediram ainda uma contribuição para a campanha para eleição do prefeito. Precisando de dinheiro, fui aos bancos e não consegui empréstimo, mesmo aceitando aquelas taxas de juros ... O Corpo de Bombeiros exigiu um sistema de prevenção de incêndio, mas consegui contornar, subornando um funcionário.

Começaram então os problemas com o IBAMA e a FEPAM para a extração da madeira. Eu disse que eram ordens SUAS, mas eles só queriam saber se eu tinha um "Projeto de Reflorestamento" e um tal de "Plano de Manejo".

Neste meio tempo ELES descobriram também uns casais de  animais guardados em meu quintal.. Além da pesada multa, o fiscal falou em "Prisão Inafiançável " e eu acabei tendo que matar o fiscal, porque, para este crime, a lei é mais branda. Quando resolvi começar a obra, na raça, apareceu o CREA e me multou porque eu não tinha um Engenheiro Naval responsável pela construção.

Depois apareceu o Sindicato exigindo que eu contratasse seus marceneiros com garantia de emprego por um ano. Veio em seguida a Receita Federal, falando em "sinais exteriores de riqueza" e também me multou. Finalmente, quando a Secretaria  Municipal do Meio Ambiente pediu o "Relatório de Impacto Ambiental" sobre a zona a ser inundada, mostrei o mapa do Brasil.

Aí, quiseram me internar num Hospital Psiquiátrico! Sorte que o INSS estava de greve... Noé terminou o relato chorando, mas notando que o céu clareava perguntou:

- Senhor, então não irás mais destruir o Brasil? - Não! - respondeu a Voz entre as nuvens.

Pelo que ouvi de ti, Noé, cheguei tarde! O governo já se encarregou de fazer isso!

Bom noite para vocês!