Contabilidade do imobilizado SAP Best Practices

Objetivo, benefícios e principais etapas do processo O componente Contabilidade do imobilizado (FI-AA) é usado para administrar e supervisionar imobilizados com o sistema da SAP. Na Contabilidade financeira, ele serve como livro auxiliar do Razão, fornecendo informações detalhadas sobre transações envolvendo imobilizados. Benefícios Toda a duração do ativo, desde o pedido ou a aquisição inicial (possivelmente administrado como um imobilizado em andamento) até a baixa. Avaliação de depreciação Previsão da depreciação Principais fluxos de processo abordados Aquisição com fornecedor Aquisição com lançamento de contrapartida automático Baixa com receita Baixa com receita sem cliente Incorporação posterior Reavaliações de ativos Liquidação de imobilizados em andamento Solicitação de adiantamento para imobilizados em andamento Execução de lançamento de depreciação Lançar valores de custos de aquisição e de produção Simulação de depreciação/planejamento de custos primários

Aplicações SAP necessárias e Funções da empresa Necessário enhancement package 7 for SAP ERP 6.0 Funções da empresa Contador de imobilizado Gerente de Contas a Pagar Contabilidade Geral

Descrição detalhada do processo Aquisição com fornecedor Uma aquisição de imobilizado externo é uma transação contábil resultante da aquisição de um imobilizado de um parceiro de negócios. A aquisição pode ser integrada posteriormente com a contabilidade de fornecedores ou sem ela. Aquisição com lançamento de contrapartida automático O ativo pode ser lançado automaticamente na aquisição de bens materiais da conta de compensação. Baixa com receita Um imobilizado é vendido, dando origem a uma receita. A venda é lançada com um cliente. Um imobilizado é vendido, dando origem a uma receita. A venda é lançada em relação a uma conta de compensação. Um imobilizado foi sucateado e não obteve receita. Baixa com receita sem cliente Baixa com receita com baixa parcial sem cliente

Descrição detalhada do processo Incorporação posterior Incorporação posterior representa correções subseqüentes à aquisição. Reavaliações de ativos Uma reavaliação de ativo é geralmente entendida como uma modificação subseqüente na avaliação de um ativo. Liquidar imobilizados em andamento Os imobilizados em andamento (IeA) são uma forma especial de bem material. Os imobilizados em andamento podem ser administrados para liquidação sumária ou por partidas individuais. Solicitação de adiantamento para imobilizados em andamento Os adiantamentos para imobilizados em andamento são aquisições de imobilizados que precisam ser incorporadas e registradas como um item separado no balanço.

Descrição detalhada do processo Execução de lançamento de depreciação O lançamento de depreciação deve ser executado periodicamente porque as contas de depreciação não são atualizadas imediatamente. O sistema cria documentos de lançamento para cada área de avaliação e grupo de contas, de acordo com as periodicidades de lançamento indicadas no Customizing Lançamento de valores de custos de aquisição e de produção Além do lançamento de depreciação (utilizando a execução de lançamento de depreciação), a tarefa periódica mais importante a ser executada é o lançamento de modificações nos valores do imobilizado. Essas modificações consistem em todos os lançamentos que afetam o CAP do imobilizado, inclusive aquisições, baixas etc. Simulação de depreciação/planejamento de custos primários Você também pode lançar a depreciação planejada como custos planejados nos centros de custo ou em ordens internas às quais os imobilizados são atribuídos.

Diagrama do Fluxo do Processo Contabilidade do imobilizado - Síntese SAP ERP Contador de Imobilizado Ícone Nome AW01N ABUMN ABNAN ABZU ABMR ABAA Processamento Periodico Asset Explorer A A B Transferência interempresarial B Incorporação posterior C C D E F Reavaliação do ativo D Transferência de reservas E 1 Depreciação extraordinária F 1

Diagrama do Fluxo do Processo Contabilidade do imobilizado – Aquisição do imobilizado SAP ERP Contador de Imobilizado Ícone Nome ABZON F-90 Aquisição de Imobilizado A 1 B 1 Aquisição com lançamento de contrapartida automático A Aquisição integrada com contabilidade de fornecedores B

Diagrama do Fluxo do Processo Contabilidade do imobilizado – Baixas SAP ERP Contador de Imobilizado Ícone Nome ABAVN ABAON F-92 Imobilizado à ser retirado A 1 B C 1 Baixa por sucata A Baixa com receita sem cliente B Baixa com receita e cliente C

Diagrama do Fluxo do Processo Contabilidade do imobilizado – Imobilizado em andamento SAP ERP SAP ERP Contador de Imobilizado Gerente de Contas a Pagar Ícone Nome F-90 AIAB Imobilizado necessita ser construido sem Ordem de Investimento F-47 F-48 F-54 1 A B 1 Criar Ativos (155.02) Lançar solicitação de adiantamento C C D Lançar adiantamento D E Lançar a fatura concluída A Manter Regra de Liquidação B Compensar o adiantamento E

Diagrama do Fluxo do Processo Contabilidade do imobilizado – Processamento periódico (1/3) SAP ERP SAP ERP Contador de Imobilizado Contabilidade Geral Ícone Nome AIAB AFAR AFAB ASKB Encerramento do Período do Imobilizado S_ALR_87003642 1 A liquidação de imobilizado em andamento A B C D Recalcular valores B 1 J Executar Depreciação C Lançar valor de custo de aquisição e produção D Abrir e fechar ativo de período financeiro J Próxima Página

Diagrama do Fluxo do Processo Contabilidade do imobilizado – Processamento periódico (2/3) SAP ERP SAP ERP Contador de Imobilizado Contabilidade Geral Ícone Nome S_ALR_87012936 AJRW S_ALR_87099918 E Página Anterior F I Previsão de depreciação E Planejamento de custos primários I Modificação do exercício fiscal F Próxima Página

Diagrama do Fluxo do Processo Contabilidade do imobilizado – Processamento periódico (3/3) SAP ERP SAP ERP Contador de Imobilizado Contabilidade Geral Ícone Nome ABST2 AJAB G Página Anterior H Reconciliação de contas G Encerramento do exercício H

Apêndice

Legenda do Diagrama do Processo Raia Passo do Processo Interface Passo Manual do Processo A Passo Opcional do Processo A Função Empresarial <nome>* ≈ Passo do Processo Externo ao Escopo A A Interface do Usuário (UI) 1 Passo do Processo (manual ou automático) 1 A Passo Opcional do Processo (manual ou automático) 1 A Interface 1 Script de Lote Passo Automático do Processo 1 Passo Opcional Automático do Processo 1 Passo do Processo Externo ao Software Passo Opcional do Processo Externo ao Software Conexão Link Eventos Gateways Fluxo da sequência 1 Inline / Standalone Link de Página Link de Entrada Fluxo de dados XOR 1 (<BBID>) Link para processo ou item do escopo do SAP Best Practices Process Link de Saída Documentos OR 1 Evento Temporal Documento Externo Documento Contábil AND A Ícone do Link para o processo ou item do escopo do SAP Best Practices 1 Mensagem Complexo** * <nome>: Sistema SAP (nome PPMS), ou sistemas não-SAP, ou raia para passos externos ** Combinação de XOR, AND, OR

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