CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA - CA

SUMÁRIO A CA NO ORGANOGRAMA DA ELETROBRAS FUNDAMENTAÇÃO NORMATIVA ESTRUTURA CA CAO - DEPTO. DE GESTÃO E ATENDIMENTO AOS ÓRGÃOS DE CONTROLE ATENDIMENTO DAS DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE ACOMPANHAMENTO DA IMPLEMENTAÇÃO DE AÇÕES CORRETIVAS – RECOMENDAÇÕES DA AUDITORIA INTERNA ACOMPANHAMENTO DE RECOMENDAÇÕES E DETERMINAÇÕES – EMPRESAS DO SISTEMA DEMONSTRAÇÕES PARA CONSELHOS

ORGANIZAÇÃO DA SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA

ORGANOGRAMA ELETROBRAS Assembleia Geral - AGE Administração- CAE Conselho de Executiva - DEE Diretoria Presidência - PR Diretoria de Geração - DG Diretoria de Transmissão - DT Diretoria Financeira e de Relação com Investidores - DF Diretoria de Administração - DA Diretoria de Distribuição - DD Superintendência de Auditoria - CA Conselho Fiscal - CFE

FUNDAMENTAÇÃO NORMATIVA Resolução No- 2, de 31 de dezembro de 2010:   “ A COMISSÃO INTERMINISTERIAL DE GOVERNANÇA CORPORATIVA E DE ADMINISTRAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS DA UNIÃO - CGPAR, instituída por intermédio do Decreto no 6.021, de 22 de janeiro de 2007, no uso de suas atribuições, tendo em vista o disposto no art. 5o, caput e § 5o do Decreto no 6.990, de 27 de outubro de 2009, em conformidade com as deliberações tomadas na reunião realizada em 31 de dezembro de 2010, resolve: Art.1° Determinar a adoção pelas empresas estatais das seguintes diretrizes objetivando o aprimoramento das suas práticas corporativas: a) vincular a auditoria interna aos respectivos Conselhos de Administração, em conformidade com o disposto no Decreto No- 3.591/2000, art. 15, §§ 3º e 4º;”

ESTRUTURA CA CA CAI CAIC CAIE CAO CAOG CAOC Superintendência de Auditoria Edgard T. Schimmelpfeng CAI Dep. de Auditoria Interna Edgard T. Schimmelpfeng (int.) CAIC Div. de Auditoria Interna Corporativa Fernando A. Freire CAIE Div. de Auditoria Interna das Empresas Eletrobras Tomás H. M. Oliveira CAO Dep. de Gestão e Atendimento aos Órgãos de Controle Vania A. Ferreira CAOG Div. de Gestão da Auditoria Interna Vania A. Ferreira (int.) CAOC Div. de Atendimento aos Órgãos de Controle Lucia O. G. Ferreira

DEPTO. DE GESTÃO E ATENDIMENTO AOS ÓRGÃOS DE CONTROLE - CAO Maio/2013

CAO – DEPARTAMENTO DE GESTÃO E ATENDIMENTO AOS ÓRGÃOS DE CONTROLE Vania Alves Ferreira Finalidade   Gerenciar as ações de planejamento e gestão da Auditoria Interna, bem como as referentes ao atendimento a órgãos de controle. Atribuições Gerenciar as atividades de planejamento, controle e gestão da Auditoria Interna; Gerenciar a elaboração do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT, bem como do Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT, em conformidade com os instrumentos normativos vigentes. Gerir a emissão de parecer de auditoria sobre a Prestação Anual de Contas da Eletrobras;

Administrar as ações pertinentes à organização das pastas do Processo Anual de Contas e à sua apresentação ao Tribunal de Contas da União - TCU e à Controladoria-Geral da União - CGU;   Gerenciar a criação e manutenção dos procedimentos e da padronização dos documentos de Auditoria Interna; Apoiar a Superintendência de Auditoria na atestação da conformidade das solicitações de viagens internacionais do interesse da Eletrobras, em consonância com os instrumentos normativos vigentes; Apoiar a Superintendência de Auditoria nas ações para integração de tecnologias, procedimentos, atualização profissional e capacitação de auditores com vistas ao intercâmbio técnico-profissional das Auditorias Internas das empresas do Sistema Eletrobras;

Administrar, no âmbito da Eletrobras, o atendimento à Controladoria-Geral União - CGU, ao Tribunal de Contas da União - TCU e aos demais Órgãos de Controle, no que concerne às solicitações de informações, diligências e auditorias realizadas por tais órgãos, bem como às determinações e recomendações por eles emanadas; Gerir o acompanhamento das ações adotadas pelas Empresas do Sistema Eletrobras para cumprimento das recomendações e determinações dos Órgãos de Controle, bem como daquelas referentes às recomendações das respectivas Auditorias Internas;   Coordenar o acompanhamento das ações adotadas na Eletrobras para cumprimento das recomendações emanadas pela Auditoria Interna; Coordenar a sistematização e atualização contínua das informações que permitam manter o Conselho de Administração e o Conselho Fiscal inteirados a respeito das ações empreendidas para atendimento às solicitações, recomendações e determinações dos órgãos de controle, bem como às recomendações da Auditoria Interna.

ESTRUTURA DO CAO CAO CAOC CAOG Dep. de Gestão e Atendimento aos Órgãos de Controle Vania A. Ferreira CAOG Div. de Gestão da Auditoria Interna Vania A. Ferreira (int.) CAOC Div. de Atendimento aos Órgãos de Controle Lucia O. G. Ferreira

ATENDIMENTO DAS DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE Atribuição da Auditoria, em conformidade com a Res. Nº 2 da Comissão Interministerial de Governança Corporativa e de Administração de Participações Societárias Da União – CGPAR (art.1º, alínea g). Registros e controles; Interação com as áreas envolvidas; Monitoramento dos prazos de resposta; Interação com os Órgãos de Controle; Respostas aos Órgãos de Controle; Elaboração de relatórios. Está em andamento a implantação de sistema informatizado para esse assunto. Em 2012 tramitaram 120 processos.

Ofícios com andamento em 2012 ATENDIMENTOS DE 2012 Órgão Ofícios com andamento em 2012 Ofícios atendidos em 2012 % Atendimento TCU 45 33 73 CGU 26 19 MME 21 18 86 ANEEL 6 32 Outros 9 67 Total 120 82 68

ATENDIMENTO A AUDITORIAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE Atendimento às equipes; Acompanhamento das solicitações dos auditores; Interação com as áreas e com os auditores; Monitoramento dos prazos de resposta. Em 2012 foram atendidas 36 Solicitações de Auditoria da CGU, compostas de vários itens, sobre assuntos atinentes a diversas áreas da empresa.

ACOMPANHAMENTO DA IMPLEMENTAÇÃO DE AÇÕES CORRETIVAS – RECOMENDAÇÕES DA AUDITORIA INTERNA Elaboração dos Planos de Providências Internos – PPI por Relatório e por área; Encaminhamento trimestral dos PPI em aberto para as áreas; Interação com as áreas para obter informações sobre o status de atendimento às recomendações; Interação com o CAIC para análise de respostas; Consolidação das informações e elaboração de relatório. Em 2012 foram acompanhadas 182 novas ações, além de 20 não encerradas nos anos anteriores.

Quantidade de Relatórios ACOMPANHAMENTOS EM 2012 Exercício Quantidade de Relatórios Recomendações acompanhadas atendidas Relatórios Anteriores a 2012 11 69 49 Relatórios de 2012 16 182 125 Total 27 251 174

ACOMPANHAMENTO DE RECOMENDAÇÕES E DETERMINAÇÕES – EMPRESAS DO SISTEMA Interação com as empresas do Sistema Eletrobras; Controle do recebimento de dados; Consolidação e elaboração de relatórios trimestrais. Em implementação. Está em testes um sistema informatizado para esse acompanhamento.

SISTEMA PARA ACOMPANHAMENTO DE RECOMENDAÇÕES E DETERMINAÇÕES – EMPRESAS DO SISTEMA ELETROBRAS Objetivo: Acompanhamento periódico do atendimento das recomendações / determinações do TCU / CGU / ANEEL às empresas do Sistema. Origem da demanda: Conselho de Administração da Eletrobras. Características: Acesso pelo site da Eletrobras (Extranet); Cada auditoria receberá login e senha; Atribuição de perfil para inserir / acessar / imprimir as próprias informações; Serão registrados, por Órgão, recomendações / determinações, prazos estabelecidos e status de atendimento; A administração do sistema estará a cargo da Auditoria da Eletrobras.

DEMONSTRAÇÕES PARA CONSELHOS Relatório de acompanhamento de demandas de Órgãos de Controle; Relatório de acompanhamento de ações decorrentes de recomendações da Auditoria Interna; Relatório de implementação de recomendações e determinações de Órgãos de Controle para as Empresas do Sistema Eletrobras (a implementar em 2013).