Escrituração Contábil Fiscal – ECF Escrituração Contábil Digital - ECD

Apresentação em tema: "Escrituração Contábil Fiscal – ECF Escrituração Contábil Digital - ECD"— Transcrição da apresentação:

1 Escrituração Contábil Fiscal – ECF Escrituração Contábil Digital - ECD
Sped Sistema Público de Escrituração Digital Escrituração Contábil Fiscal – ECF Escrituração Contábil Digital - ECD Setembro/2015

2 Sistema Público de Escrituração Digital
NFS-e CT-e NF-e NFC-e ECF e-Social MDF-e EFD-ReInf EFD IPI/ICMS e-Financeira EFD-Contribuições ECD 2

3 Lucro Real Lucro Presumido Lucro Arbitrado Imunes Isentas
Recuperação: Empresas obrigadas a entregar a ECD de acordo com a IN RFB nº 1.420, de 19 de dezembro de 2013. Empresas obrigadas a entregar a ECF: Lucro real; lucro presumido; lucro arbitrado; e imunes e isentas obrigadas a entregar a EFD-Contribuições. Leiaute: ADE Cofis nº 60/2015 Contas Saldos Mapeamento Criar ou importar Validar Gerar para entrega Assinar Transmitir ECF: IN RFB nº 1.422, de 19 de dezembro de 2013. Lucro Real Lucro Presumido Lucro Arbitrado Imunes Isentas Blocos 0, C, E, J, K, L, M, N, X, Y Blocos 0, C, E , J, K, P, X, Y Blocos 0, T, X, Y Blocos 0, C, E, J, K, U, X, Y Ano-Calendário 2014 e situações especiais de janeiro a agosto de 2015 Prazo de entrega: 30 de setembro de 2015.

4 Blocos L Lucro real - Demonstrações U Imunes ou isentas
Abertura e Identificação C Informações recuperadas de ECD M e-Lalur e e-Lacs X Informações econômicas E Informações recuperadas de ECF anterior e cálculo fiscal dos dados recuperados da ECD N Cálculo de IRPJ e da CSLL Y Informações gerais J Plano de contas e mapeamento P Lucro Presumido 9 Encerramento K Saldos das contas contábeis e referenciais T Lucro Arbitrado

5 Potenciais Declarantes – ECF: 1.235.000
Tipo de Contribuinte DIPJ Projeção ECF PJ Diferenciadas 11.000 PJ Médias 24.000 PJ Demais (Exceto Simples Nacional) PJ que entregarão ECF Planejamento Cumprido Publicação da IN da ECF Dezembro/2013 Disponibilização da versão de testes da ECF Setembro/2014 Disponibilização da versão de produção da ECF Março/2015 Número de Transmissões da ECF até 14/09/2015 200 mil empresas do Lucro Presumido passaram para o Simples Nacional Esforço da RFB para eliminar a DIPJ Número de sistema internos que utilizam informações da DIPJ 30 Tempo de especificação e implementação da ECF 3 anos Servidores envolvidos (RFB e Serpro) 20 Potenciais Declarantes – ECF: ECF entregues até 14/09/2015: 5