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Negociação da Remuneração com Altos Executivos Conarem 2009.

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Apresentação em tema: "Negociação da Remuneração com Altos Executivos Conarem 2009."— Transcrição da apresentação:

1 Negociação da Remuneração com Altos Executivos Conarem 2009

2 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Entendendo o Pacote Executivo Remuneração Fixa Remuneração Variável ●Curto ●Longo Prazo No caso de pró-labore ●Férias ●13º ●Contratos de trabalho Relacionado a função ●Celular ●Cartão de Corporativa ●Computador ●Milhas ●Seguro Responsabilidade Benefícios ●Especiais ―Carro/Blindagem ●Tangíveis ―Alimentação ―Aposentadoria ●Risco ―Saúde ―Seguro de Vida Intangíveis ●Carreira ●Oportunidade ●Média ●Autonomia

3 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Visão Geral de Remuneração Variável PPR/PLR Prêmios Comissões Bônus Opções de Ações - Stock Options Pagamentos Diferidos Pagamento de Dividendos

4 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Tendências em Remuneração Variável de Curto Prazo Resultado Corporativo Resultado do Negócio Resultado da Área ou Individual

5 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Agressividade do Variável Risco vs. OportunidadeGarantido Risco Oportunidade Uma boa medida de risco: A oportunidade deve ser igual a 3 vezes o risco

6 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Incentivos de Longo Prazo ●Retenção ●Sustentabilidade

7 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. O que são? Uma promessa de premiação (normalmente ações ou dinheiro) se certos eventos futuros acontecerem. ●Existem vários tipos de incentivos de longo prazo, cada um tem características diferentes. ●Duas classificações têm emergido… ―Planos com ações ―Planos sem ações

8 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Compl. Aposent. Opções de ações Direito s/valorização das ações Ações paralelas Ações restrit. Ações por desemp. Unid.de desemp. Pg. diferido Alinha os interesses dos executivos com os interesses de longo prazo dos acionistas Retenção dos executivos Foco no desempenho de longo prazo da empresa Proporciona meios de construir patrimônio/ acumulação de capital de longo prazo Potencial de alcançar objetivos Potencial significativo Algum potencial Pouco ou nenhum potencial

9 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Frequência da concessão: ●Anual ●Bi-Anual ●Tri-Anual

10 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Restrições e Vesting ●Tipicamente as ações têm um período de restrição de venda. Vesting tem dois efeitos, retenção do funcionário e proteção dos acionistas contra vendas inesperadas de ações. ●Durante este período, o funcionário recebe os dividendos distribuídos pelas ações, mas não pode comercializá-las.

11 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito.

12 Período da Opção ●Após o vesting, existe um período adicional para resgatar o plano

13 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Valorização ●Para planos não baseados em ações ●Definir se serão pagos dividendos

14 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Tratamento em casos especiais ●A empresa deve definir qual será o tratamento no caso de: ―Aposentadoria ―Morte ―Invalidez ―Demissão ―Saída voluntária ―Mudança de controle acionário ●As opções disponíveis são: ―Vesting imediato das ações restantes. Abandonam-se as restrições sobre a consolidação dos direitos ―Vesting parcial das ações restantes. Fórmula a ser definida ―Manter o prazo de Vesting acordado. A consolidação dos direitos continua durante o período especificado ―Caso a caso

15 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. 1) Alinhamento com acionistas 2) Falta de foco no longo prazo e sustentabilidade da empresa O que esta sendo questionado sobre a Remuneração de executivos?

16 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Novas leis Americanas vão desencadear mudanças nos programas de Remuneração Variável no mundo inteiro

17 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. 1) Regulamentação sobre remuneração para executivos das empresas que recebem auxilio financeiro do governo Americano (TARP)- Fevereiro ) Premissas a serem utilizadas para regulamentar remuneração de executivos anunciadas em 10 de junho pelo secretário do Tesouro Americano Timothy Geithner e regulamentadas pelo SEC (Comissão de Valores)

18 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. 1) Para as empresas que receberam ajuda do Governo Americano sobre o Programa TARP (Troubled Assets Relief Program) ●Proibições quanto ao pagamentos de bônus, bônus de retenção, e incentivos de longo prazo -Pelo período de duração da ajuda do governo -Com exceção de incentivos de longo prazo desde que: -Sejam pagos após o período -Não excedam a 30% da remuneração anual -Outras exigências que o Secretario da Tesouraria possa determinar que sejam importantes para o interesse publico

19 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Quem é coberto por esta regulamentação? Recursos aplicados até US$ 25MM ●O principal executivo Recursos aplicados entre US$25MM e US$250MM ●O principal executivo e os 5 executivos com as maiores remuneração Recursos aplicados entre US$250MM e US$ 500MM ●Para principal executivo e os 10 executivos com as maiores remuneração Recursos aplicados acima de US$ 500MM ●Para principal executivo e os 20 executivos com as maiores remuneração

20 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Outras exigências Comitê de Remuneração mais atuante Limitação de Despesas de Luxo Revisão de bônus passados

21 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Outras tendências Secretário do Tesouro recomendou aplicar um limite de remuneração total de US$ ,00 ano (não aprovado ainda poderá ser exigido).

22 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. 2) Reforma Geral a vista ●Premissas a serem utilizadas para regulamentar remuneração de executivos anunciadas em 10 de junho pelo secretário do Tesouro Americano Timothy Geithner

23 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Medidas de desempenho Alinhadas com criação de valor no longo prazo Comparam o desempenho da empresa com os seus pares Medidas múltiplas- fatores internos e externos e não preço da ação

24 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Horizonte de Longo Prazo Remuneração deve ser estruturada levando em consideração o horizonte de risco da empresa Remuneração deve estar fortemente alinhada com o criação de valor de longo prazo, a sustentabilidade da empresa e condicionada aos resultados de longo prazo da empresa Os períodos para poder realizar ganhos nos programas de longo prazo devem ser aumentados

25 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Aposentadoria Complementar ü Pacotes de saída e programas de aposentadoria complementar devem ser revistos para que os mesmos incentivem o desempenho da empresa e não remunerem executivos enquanto os acionistas perdem valor

26 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Transparência Maior transparência no processo de como é determinado os valores de remuneração executiva

27 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Responsabilidades Premissas – Secretaria do Tesouro Legislação e Monitoramento – SEC (Comissão de Valores)

28 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. 1) Voz do acionista SEC (Comissão de Valores) pode obrigar a empresa a referendar o pacote de remuneração de executivos com os seus acionistas

29 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. 2) Aumento do Papel do Comitê de Remuneração Comitês de Remuneração com mais autonomia e maior independência similar aos comitês de Auditoria Externa Comitês tem a liberdade de contratar consultores externos para validar os programas É necessário identificar possíveis conflitos de interesse do comitê Responsáveis por conduzir e divulgar os riscos do pacote de remuneração

30 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Publicação das Políticas Como a empresa gerencia os riscos Política geral de remuneração Conflitos de interesse entre os consultores de remuneração e a empresa Qualificação dos participantes do comitê de remuneração

31 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Outras possíveis novidades ü Incluir provisão nos planos de incentivos que eliminam o pagamento dos prêmios devidos no caso de Não atingimento de alguma meta critica ou fundamental Mudança de cenário no final do período

32 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Boas Práticas em Remuneração Variável ●Medir com alguma precisão o fator de desempenho “correto” é melhor do que medir sem precisão o fator “errado” ●Objetivos fáceis de entender e desenho claro são críticos ●Utilize incentivos para dar suporte a outras iniciativas, não para guiá-las ●Comunique o bom e o mau resultado ●Planos de sucesso pagam acima da média para poucas pessoas

33 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. ●2 maiores erros ●Poucos links entre desempenho e pagamento ― (planos abaixo do desempenho pagam 85% do target, embora não tenham atingido seus objetivos) ●Objetivos do plano e critérios de desempenho inconsistentes não Planos não Trazem Resultados?

34 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Entendendo o Pacote Executivo Remuneração Fixa Remuneração Variável ●Curto ●Longo Prazo No caso de pró-labore ●Férias ●13º ●Contratos de trabalho Relacionado a função ●Celular ●Cartão de Corporativa ●Computador ●Milhas ●Seguro Responsabilidade Benefícios ●Especiais ―Carro/Blindagem ●Tangíveis ―Alimentação ―Aposentadoria ●Risco ―Saúde ―Seguro de Vida Intangíveis ●Carreira ●Oportunidade ●Média ●Autonomia

35 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Opções nas ofertas de benefícios Nenhuma escolha Upgrades Benefícios Flexíveis com possibilidade de reembolso Livre escolha ampla Benefícios Flexíveis Parciais

36 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Opções nas ofertas de benefícios Nenhuma escolha UpgradesBenefícios Flexíveis com possibilidade de reembolso Livre escolha ampla Benefícios Flexíveis Parciais Escolha da empresaEscolha do funcionário Regras da empresa Regras Livres

37 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Por onde começar... Novo pacote ●O funcionário pode comprar o que tinha antes ●O funcionário pode escolher entre outras alternativas ●O funcionário pode pedir reembolsos com o que sobrar de pontos Cobertura original, que determina o valor de troca

38 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Por onde começar... O que falta ●Quais programas são necessários ●O que os funcionários estão pedindo ●Quem gostaria de participar ●Dentro dos programas que eu tenho, quais opções adicionais posso oferecer Cobradas em pontos As alternativas que a empresa tem

39 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Por onde começar... Novo pacote ●O funcionário pode comprar o que tinha antes ●O funcionário pode escolher entre outras alternativas ●O funcionário pode pedir reembolsos com o que sobrar de pontos Cobertura original, que determina o valor de troca

40 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Cada um escolhe a composição que necessita

41 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Benefícios flexíveis O que muda ●Mais opções ●Funcionário faz escolha uma vez por ano ●Administração automática de todos os benefícios por uma ferramenta única O que não muda ●Tipos de benefícios que podem ser incluídos ●Custo da empresa (somente se a empresa quiser) ●A empresa determina o que e quanto quer subsidiar ●Uso de contribuições ●Funcionários com famílias maiores continuam a receber maior cobertura médica ●Administração por beneficio

42 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Entendendo o Pacote Executivo Remuneração Fixa Remuneração Variável ●Curto ●Longo Prazo No caso de pró-labore ●Férias ●13º ●Contratos de trabalho Relacionado a função ●Celular ●Cartão de Corporativa ●Computador ●Milhas ●Seguro Responsabilidade Benefícios ●Especiais ―Carro/Blindagem ●Tangíveis ―Alimentação ―Aposentadoria ●Risco ―Saúde ―Seguro de Vida Intangíveis ●Carreira ●Oportunidade ●Média ●Autonomia

43 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Perguntas

44 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Obrigado !

45 Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito. Obrigada! Andrea Huggard-Caine, GPHR HuggardCaine Consultoria e Gestão de RH Contato


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