DECLARAÇÃO DE DÉBITOS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS FEDERAIS

Apresentação em tema: "DECLARAÇÃO DE DÉBITOS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS FEDERAIS"— Transcrição da apresentação:

1 DECLARAÇÃO DE DÉBITOS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS FEDERAIS

2 CONCEITO Obrigação Acessória
Lucro Real e Lucro Presumido (pessoa jurídica em geral, imunes e isentas) Informações relativas aos tributos e contribuições (pagamentos, eventuais parcelamentos e as compensações de créditos)

3 CRUZAMENTO DE INFORMAÇOES INDICIOS DE OMISSÃO DE RECEITAS
FINALIDADE Contribuintes inadimplentes com o fisco Federal; CRUZAMENTO DE INFORMAÇOES DCTF DACON DIPJ... INCOSISTENCIAS INDICIOS DE OMISSÃO DE RECEITAS

4 PRAZO 15° (décimo quinto) dia útil do 2 (segundo) mês subseqüente ao mês de ocorrência dos fatos geradores

5 INSTRUCÃO NORMATIVA RFB N 1.130 -18/02/2011
A partir de janeiro/2010, a DCTF será apresentada apenas pelas PJ que tenham débitos a declarar.

6 PRATICANDO

7 Informar o CNPJ da empresa.

8 Nesta tela deve informar os dados:
Período Inicial. Período Final. Declaração Retificadora se for o caso. Situação.

9 Informar os dados cadastrais da empresa:
Qualificação da Pessoa Jurídica. Forma de Tributação do Lucro.

10 Nesta tela é necessário informar os dados do representante legal e do contador.

11 GUIA – DÉBITOS/CRÉDITOS:
impostos e contribuições: IRPJ, IRRF, IPI, IOF, CSLL, PIS/Pasep, COFINS, Cide, Contribuições Sociais Retidas na Fonte – CSRF, Contribuições Sociais e Imposto de Renda Retidos na Fonte – COSIRF

12 Nesta tela informar o saldo do imposto liquido a pagar apurado no período, antes de efetuadas as compensações.

13 Nesta tela deve ser informada o valor do pagamento do DARF.

14 As compensações devem ser feitas nesta tela, se houver no período.

15 Nesta tela é possível verificar um demonstrativo final da apuração do imposto.

16 GUIA RESUMO: apresenta um consolidado dos valores de débitos e créditos informados na DCTF e contém um quadro com os seguintes itens: Grupo de Tributo, Débitos Apurados, Créditos Vinculados, Saldo a Pagar e Saldo a Pagar em Quotas.

17 LÁZARO SOUZA lazarosouza.lsb@hotmail.com
OBRIGADO PELA ATENÇÃO! LÁZARO SOUZA