Orientação ao Ministrante Curso.

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1 Orientação ao Ministrante Curso.
Preparações para o início do curso - EAD. Orientação ao Ministrante Curso. Preparações para o início do curso. Renomeie a pasta SCI caso já tenha o sistemas SCI instalados; Renomeie o regedit da maquina; Instale uma base nova do sistema (Demonstração): Visual Acesso; Sucessor. Restaurar o BKP Trein_Lalur. Carregar os índices: Empresa – 0001 / 0002 / 0003 / 0004 / 0005 / 0006 /0007/0008/0009/9001 ; Plano de Contas – 9011 / Plano de Históricos – 9001 / Plano de CC 9009. Editado por Alexandre dos Santos. 1

2 Orientação ao Ministrante Curso.
Preparações para o início do curso - EAD. Orientação ao Ministrante Curso. Pré Saudação: Cole/Digite no chat do treinamento, uma pré saudação antes do inicio do curso EAD. Olá a todos, sejam bem vindos a mais um curso EAD da SCI Sistemas Contábeis. Sistema Visual Pronto. Em instantes iremos começar o nosso curso, peço a gentileza de aguar mais alguns minutos. Obrigado. Editado por Alexandre dos Santos. 2

3 Orientação ao Ministrante Curso.
Preparações para o início do curso - EAD. Orientação ao Ministrante Curso. Teste de Áudio / Vídeo Efetue no mínimo três testes de áudio/Vídeo, Com o primeiro teste pelo menos 20 minutos ante do inicio do curso. Cole no chat do treinamento uma mensagem de teste antes do inicio do curso EAD 1° Teste de Áudio: Por gentileza quem estiver me ouvindo, favor me informar pelo chat, com a frase “Áudio OK”. Caso contrário digite “Sem Áudio”. Efetue o teste de áudio. 1° Teste de Vídeo: Por gentileza quem estiver visualizando a tela do sistema Visual Sucessor, favor me informar pelo chat, com a frase “Vídeo OK”. Caso contrário digite “Sem Vídeo”. Cole no chat do treinamento uma mensagem de aviso sobre Problemas de infra-estrutura Problemas de infraestrutura Problemas relacionados a áudio e vídeo após o inicio do curso, favor entrar em contato via telefone com o setor e infra estrutura da SCI, pelo número (47) Em instantes repetiremos novos testes de Áudio e Vídeo, favor aguardarem. Obrigado. Editado por Alexandre dos Santos. 3 3

4 Orientação ao Ministrante Curso.
Preparações para o início do curso - EAD. Orientação ao Ministrante Curso. A tela a seguir mantenha em vídeo até o inicio do curso oficialmente. Editado por Alexandre dos Santos. 4 4

5 Cursos - EAD. Contabilidade SCI Visual Pronto LALUR X Sped ECF.
Sejam bem vindos a mais um curso EAD da SCI Sistemas Contábeis. Em instantes iremos começar o nosso curso, peço a todos a gentileza de aguardar mais alguns minutos. Obrigado. Editado por Alexandre dos Santos. 5

6 Problemas de Infraestrutura.
Atenção! Problemas de Infraestrutura. A SCI preocupada com a qualidade de seus cursos, sempre realiza no mínimo três testes de áudio e vídeo, 20 minutos antes do inicio de cada curso. Problemas relacionados a áudio e vídeo, após o inicio do curso, favor entrar em contato via telefone com o setor de infra – estrutura da SCI, pelo número (47) Editado por Alexandre dos Santos. 6

7 Informações Gerais. Pela área do cliente em atualizações do Windows;
Durante o treinamento será dado preferencia a dúvidas relacionadas aos assuntos propostos ao treinamento, conforme cronograma oficial publicado em nosso site, em “Agenda de Cursos”. Os treinamento EAD da SCI Sistemas Contábeis NÃO são gravados, pois são treinamentos realizados ao vivo, com participação em tempo real, com perguntas e respostas entre os participante e o ministrante do curso. A SCI sistemas Contábeis oferece aos seus cliente, vídeos instrutivos de todos os tópicos abordados neste treinamento, entre outros assuntos através da área do cliente em nosso site. Pela área do cliente em atualizações do Windows; Editado por Alexandre dos Santos. 7 7

8 Sejam todos bem vindos. A mais um Curso EAD da SCI Sistemas Contábeis:
Contabilidade SCI Visual Pronto – LALUR X Sped ECF. Me chamo Alexandre dos Santos, e irei ministrar o curso de hoje. Desde já agradeço a presença de todos, e parabenizo pela iniciativa, em buscar conhecimento sobre a correta utilização de sua ferramenta de trabalho, o software Contábil Visual Pronto “LALUR” X Sped ECF. Durante o curso, farei pausas ao fim de cada tópico para que vocês possam fazer perguntas; E no final do curso, ficarei no chat por alguns minutos para esclarecer duvidas caso tiverem e para considerações finais. Editado por Alexandre dos Santos. 8

9 Cursos - EAD. Editado por Alexandre dos Santos. 9

10 MISSÃO. A SCI, Sempre preocupada em levar aos nossos clientes, e parceiros comerciais, cursos e treinamentos para facilitar as rotinas do dia a dia, aprimorando e qualificando com qualidade e tecnologia de ponta! Esse é o jeito SCI de ser. Facilitar a rotina dos nossos clientes e parceiros comerciais, trazendo agilidade segurança, satisfação e inovações tecnológicas. Tratando as empresas contábeis com a devida importância e atenção que elas merecem. 10

11 Assuntos abordados neste curso.
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12 Importância das Atualizações.
É importante sempre manter os sistemas SCI atualizados. LEGISLAÇÃO; ATUALIZAÇÃO Contempla: INOVAÇÕES; ALTERAÇÕES; AJUSTES. Pela área do cliente em atualizações do Windows; Visual Sucessor Versão 7.07 D de 29/06/2015. Editado por Alexandre dos Santos. 12

13 Cursos - EAD. Iniciando o curso: 13

14 Livro de Apuração do Lucro Real.
LALUR. Livro de Apuração do Lucro Real. 14

15 Introdução. O Livro de Apuração do Lucro Real, também conhecido pela sigla “LALUR”, é um livro de escrituração de natureza eminentemente fiscal, criado pelo artigo 8º do Decreto-lei número 1.598, de 1977, em obediência ao § 2º do artigo 177 da Lei número de 1976. Sua função é demonstrar o cálculo do IRPJ e da CSLL para as empresas enquadradas como lucro real. Editado por Alexandre dos Santos. 15

16 Obrigatoriedade da Escrituração.
Empresas do lucro real, inclusive as espontâneas; Sociedades cooperativas que realizarem as operações referidas nos incisos I,II e II do artigo 183 do RIR/1999 (Regulamento do Imposto de Renda). Editado por Alexandre dos Santos. 16

17 Registro da Escrituração.
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18 LALUR X Sped ECF. O LALUR impresso em meio físico foi substituído pelo ECF. A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) é uma nova obrigação imposta às pessoas jurídicas estabelecidas no Brasil, onde o contribuinte deverá informar, na ECF, todas as operações que influenciem a composição da base de cálculo e o valor devido do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Editado por Alexandre dos Santos. 18

19 ECF substitui LALUR físico!
As pessoas jurídicas ficam dispensadas, em relação aos fatos ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2014, da: Escrituração do Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR) em meio físico e da; Entrega da Declaração de Informações Econômico Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ).  Editado por Alexandre dos Santos. 19 19

20 Obrigatoriedade da Declaração ?.
Estão obrigadas a efetuarem a apuração do LALUR, e entrega do Sped ECF, as pessoas jurídicas enquadradas como Lucro Real e Lucro Presumido, com exceção das situações apresentadas na IN 1524, de 08 de dezembro de 2014. Editado por Alexandre dos Santos. 20

21 Os Livros. Livro Parte A: Livro Parte B:
Destinada aos lançamentos de ajuste do lucro líquido do período (adições,exclusões e compensações), tendo como fecho a transcrição da demonstração do lucro real, ou seja demonstração da base de cálculo, e o; Livro Parte B: Destinada exclusivamente ao controle dos valores que não constem da escrituração comercial, mas que devam influenciar a determinação do lucro real de períodos futuros, ou seja demonstra os saldos de prejuízos apurados na Parte A e suas compensações e ajustes pela correção da taxa “Selic”. Editado por Alexandre dos Santos. 21

22 Ciclos do Processo - LALUR.
- Cadastro – Empresas / Moedas; - Configurações – Visual Pronto. Integrações / Lanç. Manuais. 1 2 3 4 5 6 Preparações. Relatórios. Lanç. Movimento Contábil V.Suc. Lanç. Manuais de Provisão V.Sucessor Editado por Alexandre dos Santos. 22

23 Demonstração Prática via Sistema.
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24 Importância da geração de backups.
É responsabilidade do contabilista e de extrema importância a geração de backups diários. É a garantia contra perca de dados provocados por: Vírus; Problemas de hardware; Corrupção de dados, provocados por saídas indevidas do sistema ou quedas de energia. = = = 24

25 Na tela dos Sistemas SCI;
Agradecimentos. - Gostaria de agradecer a todos pela participação no curso de hoje, - E fazer um convite, para sempre acompanharem nossos ícones: Disponível Na tela dos Sistemas SCI; “Cursos e Treinamentos”, “Notícias SCI”. No site: Ficarei mais alguns minutos no chat, para esclarecer dúvidas caso tiverem . Obrigado! Alexandre dos Santos. Suporte Técnico Visual Sucessor. Conte sempre com a SCI. 25

26 Anexos... Editado por Alexandre dos Santos. 26

27 Objetivos do curso. Compreender a importância das atualizações e geração de backups com frequência; Conhecer os ciclos do processo para apuração do LALUR Entender como ocorre a apuração: Lucro real Anual; Lucro Real Trimestral; Lucro Real por Estimativa mensal. Editado por Alexandre dos Santos. 27

28 Vantagens SCI. Editado por Alexandre dos Santos. 28

29 Recolhimento. No ato do recolhimento da primeira guia de imposto a pagar, que se determina se a apuração da empresa será Trimestral ou Anual, através do código do DARF; Uma vez recolhido o imposto com código de DARF anual, por exemplo, a empresa só poderá alterar para trimestral no exercício seguinte. Editado por Alexandre dos Santos. 29 29

30 Alíquotas. Alíquota IR (Imposto de Renda):
Trimestral: 15% sobre a base de cálculo já ajustada, e se o valor apurado for superior a R$ ,00 (60 mil / 3m = 20 mil mês), deverá ser aplicado sobre a diferença 10% como adicional ao imposto. Anual: 15% sobre a base de cálculo já ajustada, e se o valor apurado for superior a R$ ,00 (240 mil / 12m = 20 mil mês), deverá ser aplicado sobre a diferença 10% como adicional ao imposto. Alíquota CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): Anual/Trimestral: Aplica-se a alíquota de 9% sobre o lucro real apurado. OBS: A “CSLL” não possui adicional de 10%. Editado por Alexandre dos Santos. 30

31 Apuração da Escrituração.
Trimestral: Em 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro; Não permite apuração por estimativa, somente pelo Lucro Real Anual: Em 31 de dezembro de cada ano; Pagamento mensal do imposto por estimativa; Levantamento de Balanço/Balancete de Suspensão ou Redução de pagamentos do imposto mensal. Editado por Alexandre dos Santos. 31 31

32 Pagamento do Imposto. Vencimento do Imposto / Pagamento.
Até o último dia útil do mês seguinte ao mês a que se referir o imposto. Mensal / Anual / Trimestral. Editado por Alexandre dos Santos. 32

33 Adições / Exclusões. Adições e Exclusões da Base de Cálculo somente as autorizadas por Legislação como: Depreciação acelerada incentivada, Multas não dedutível; Doações. 33 33

34 Compensações de Prejuízo.
Base de Cálculo: Positiva se compensa com Base de Cálculo Negativa, Primeiramente dentro do próprio exercício até o limite de 30% da base de cálculo positiva, se o mesmo tiver saldo negativo suficiente. Exemplo: Base de cálculo negativa em Jan/XXXX R$ (5.000,00); Base de cálculo Positiva em Fev/XXXX R$ ,00. Cálculo: BC Positiva (Base de cálculo positiva) R$ ,00 (X) 30% (=) R$ 3.000,00 BC Negativa (Base de cálculo negativa/Saldo) R$ (5.000,00) Direito de compensação sobre 30% BC Positiva (=) R$ 3.000,00 (<) Saldo BC Negativa R$ 5.000,00 (=) R$ 3.000,00 de credito a abater sobre a BC Positiva de Fev/XXXX. Apuração da BC (Base de Cálculo): BC Inicial Fev/XXX = R$ ,00 (–) Credito de 30% sobre BC Negativa R$ 3.000,00 (=) BC Apurada Fev/2014 R$ 7.000,00. Não havendo saldo negativo a se compensar no mesmo exercício, compensa se a base negativa mais antiga. 34

35 Incentivos Fiscais sobre IR.
Pat: (Programa de Alimentação ao Trabalhador): 15% da despesa até o máximo de 4% do IR apurado, Não cumulativo (A compensação do credito ocorre somente no mês que ocorre o fato contábil). Exemplo: Despesa de R$ 800,00 com Pat (X) 15% (=) R$ 120,00 IR apurado de R$ (X) 4% (=) R$ 60,00 15% Pat (=) R$ 120 (>) 4% IR (=) R$ 60,00 (=) Crédito do PAT a abater (=) R$ 60,00. PDTI (Programa de Desenvolvimento Tecnológico Industrial) ou PDTA (Programa de Desenvolvimento Tecnológico Agropecuário): Mesmo cálculo do PAT, 15% da despesa até o máximo de 4% do IR apurado; Não cumulativo. 35

36 Incentivos Fiscais sobre IR.
Obs. A soma do PAT e do PDTI / PDTA , juntos não podem ultrapassar 4% do IR apurado se somados (Lei n° 9.532, de 1997, art. 6°, I e art. 81, II - vigência a partir de 3 de junho de 1993). Apoio a Cultura, deduz 4% do IR apurado, não cumulativo. FIA, deduz 1% do IR apurado, não cumulativo Resumo: IR a Pagar é = “IR apurado” (–) “PAT/PDTI/PDTA somados desde que não ultrapasse 4% do IR Apurado” (–) “4% do valor do Apoio a Cultura” (–) “1% do valor da FIA” (=) IR a Pagar Esses incentivos são somente sobre o IR, NÃO havendo incidência sobre a CSLL. 36

37 Incentivos Fiscais sobre IR.
Tabela de Incentivos Fiscais sobre IR – RFB. 37

38 Preparação do P.Contas para Integração V.Sucessor “X” V.Pronto.
A preparação do plano de contas de uma empresa do Lucro Real ESTIMADO, é distinta para o grupo de receitas; Necessidade de possuir as contas de receitas estratificadas por tipo de receita; O grupo de Receitas é preparado conforme o tipo de atividade da empresa; Receitas a 1,6 % Vendas de Combustível; Receitas a 8 % Comércio / Indústria; Receitas a 16 % Serviços até 120 mil ano; Receitas a 32 % Serviços acima de 120 mil ano. Caso não possua o grupo de receitas separado por atividade, será necessário trabalhar com lançamentos manuais. 38 38

39 Preparação do P.Contas para Integração V.Sucessor “X” V.Pronto.
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