AUDITORIA INTERNA ORIENTA Pelo fortalecimento do Controle Interno do Poder Executivo de Santa Catarina Por que? Obrigação Constitucional desde 1967 Instituído em 2005 – LC 284 Está regulamentado pelo Decreto 2.056, mas precisa ser implantando de fato e implementado.

ENERGIA ELÉTRICA - Decreto nº 3.271/09 PONTOS DE VERIFICAÇÃO Fatura CNPJ do órgão/entidade consumidora Classe de consumo Taxa de disponibilização do sistema: consumo mínimo ou inexistente Grupo de Tensão: “A” ou “B” COSIP (legislação municipal) Outro serviço cobrado na fatura Isenção de ICMS - Convênio CONFAZ nº 24/03

ESTRUTURA FÍSICA CONTRATADA PONTOS DE CONTROLE Desligamento medidores quando o consumo for inexistente ou mínimo Medidores individualizados ou Sistema rateio por m2 Recontratação Demanda em casos de subutilização ou ultrapassagem Alteração tarifária para horo-sazonal verde Correção Fator de Potência para evitar cobrança por energia reativa Agrupamento de UCs em uma única fatura. ESTRUTURA FÍSICA CONTRATADA

ITENS A SEREM VERIFICADOS NA FATURA

FATURA COM CUSTO DISPONIBILIZAÇÃO DO SISTEMA POR CONSUMO ZERO Obs: Valor correspondente a 100 kW/h

FATURA COM CUSTO DISPONIBILIZAÇÃO DO SISTEMA POR CONSUMO ÍNFIMO OBS: Valor mínimo faturável a) monofásico e bifásico a 02 (dois) condutores: valor em moeda corrente equivalente a 30 kWh; b) bifásico a 03 (três) condutores: valor em moeda corrente equivalente a 50 kWh; c) trifásico: valor em moeda corrente equivalente a 100 kWh;

FATURA COM SERVIÇO ESTRANHO

FATURA CONTENDO SERVIÇO ESTRANHO

FATURA CONTENDO SERVIÇO ESTRANHO

FATURA CONTENDO SERVIÇO A SER VERIFICADO

ENERGIA ELÉTRICA Grupo tensão “A” Modalidades tarifárias: convencional horo-sazonal verde Tarifa binômia: consumo (kWh) demanda (kW) DEMANDA Demanda contratada Ultrapassagem de demanda (em casos de excesso) ENERGIA REATIVA Excesso reativo excedente Demanda reativa excedente

ESTRUTURAS TARIFÁRIAS ENERGIA ELÉTRICA ESTRUTURAS TARIFÁRIAS *Resolução ANEEL 456

MODALIDADES TARIFÁRIAS TARIFA HORO-SAZONAL VERDE TARIFA CONVENCIONAL

EXEMPLO DE TARIFAS GRUPO “A” – ANO 2008 Estrutura Tarifária Convencional (valor sem impostos) Tarifa Valor KWH 0,17 Demanda 24,85 Ultrapassagem de Demanda 74,55 Estrutura Tarifária Horo-Sazonal Verde (valor sem impostos) Período Úmido (Dez a Abr) Ponta Fora 0,97586 0,14409 8,1 24,3 Período Seco (Mai a Nov) 1,00024 0,15834 Horário de ponta: 18h30min – 21h30min Horário fora de ponta: 21h31min – 18h29min

FATURA GRUPO “A” - TARIFA CONVENCIONAL CONSUMO x DEMANDA

FATURA GRUPO “A” - TARIFA CONVENCIONAL EXCEDENTE CONSUMO REATIVO

FATURA GRUPO “A” - TARIFA HORO-SAZONAL VERDE ICMS + ENERGIA REATIVA + MULTA

FATURA GRUPO “A” - TARIFA HORO-SAZONAL VERDE ICMS + ENERGIA REATIVA + ULTRAP. DEMANDA

EXEMPLO DE TARIFAS GRUPO “B” – ANO 2008 Grupo de tensão: “B” Modalidade tarifária: convencional; Tarifa monômia: cobrança somente por consumo kWh. Grupo Tarifário B3 (valor sem impostos) Tarifa Valor KWH 0,26386

FATURA GRUPO “B” CONTENDO SOMENTE CONSUMO

FATURA GRUPO “B” COM EXCEDENTE DE CONSUMO REATIVO

COMO REDUZIR A DESPESA? Elaboração de relatório mensal a ser encaminhado aos setores e unidades administrativas descentralizadas, identificando:  os gastos por UC, principais oscilações e possíveis causas  cobrança de serviços indevidos  ações a serem providenciadas Acompanhamento por planilhas mensais

COMO REDUZIR A DESPESA? Programa de Eficiência Energética Substituição de lâmpadas, luminárias e reatores Aquisição de equipamentos: selo PROCEL de Energia Manutenção de condicionadores de ar Manutenção aparelhos de informática e outros equipamentos Segregação de medidores para atividades de terceiros Número de medidores condizentes com as necessidades da UC Campanhas não onerosas de racionalização da despesa Linha de comunicação para agilização de manutenções Desligamento ar condicionado: 30 minutos do término do expediente

Modelo de Planilha de Acompanhamento Mensal

GESTÃO MULTIMÍDIA

DIRETORIA DE AUDITORIA GERAL Auditores Responsáveis Fabiana R. Borges Jaime L Klein Gerência de Auditoria de Despesas de Custeio GEAUD – Tel: 3664-5673