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AUDITORIA INTERNA ORIENTA Pelo fortalecimento do Controle Interno do Poder Executivo de Santa Catarina.

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Apresentação em tema: "AUDITORIA INTERNA ORIENTA Pelo fortalecimento do Controle Interno do Poder Executivo de Santa Catarina."— Transcrição da apresentação:

1 AUDITORIA INTERNA ORIENTA Pelo fortalecimento do Controle Interno do Poder Executivo de Santa Catarina

2 ÁGUA E ESGOTO PONTOS DE VERIFICAÇÃO Fatura •CNPJ do órgão/entidade consumidora; •Cadastro “poder público”; •Leitura : consumo mínimo ou inexistente; •Número de economias; •Outros serviços cobrados na fatura. Medidas de Redução Desligamento de hidrômetros com consumo zero; Desligamento de hidrômetros com consumo mínimo; Medidores individualizados em unidades de terceiros; ou Sistema rateio por metro quadrado; Agrupamento de matrículas em uma única fatura; Enquadramento preferencialmente em 01 economia. Decreto nº 1791/2008.

3 ÁGUA E ESGOTO CLASSIFICAÇÃO COMERCIAL CADASTRO COMERCIAL GRUPO : PODER PÚBLICO NÚMERO DE ECONOMIAS : 01

4 ÁGUA E ESGOTO Estruturas Tarifárias

5 ÁGUA E ESGOTO ESTRUTURA TARIFÁRIA - CASAN Enquadramento Tarifário CategoriaFaixam3 - VolumeÁgua -R$ Poder Público 1 2 até 10 maior que 10 R$ 44,16 por mês R$ 7,3289 por m3 Fonte: Valores atualizados em maio de 2014

6 ÁGUA E ESGOTO FORMAS DE CONTROLE Como Reduzir a Despesa •Elaboração de relatório mensal a ser encaminhado aos setores e unidades administrativas descentralizadas, identificando:relatório mensal  os gastos por UC, principais oscilações e possíveis causas;  cobrança de serviços indevidos;  ações a serem providenciadas. •Revisão periódica de instalações hidráulicas; •Utilização de equipamentos economizadores.

7 SITE DE CONSULTA:

8 GESTÃO MULTIMÍDIA

9 Modelo de Planilha de acompanhamento mensal – v.01

10 Modelo de Planilha de acompanhamento mensal – v.02

11 ÁGUA E ESGOTO EXEMPLOS DE EQUIPAMENTOS ECONOMIZADORES

12 Exemplo de leitura com consumo inexistente leitura anterior = leitura atual (895 m3)

13 Exemplo de leitura com mais de 1 economia: prejuízo ou economia? Consumo real: = 3 m3 Consumo real: = 8 m3 2 economias = 20 m3

14 Consumo real: = 35 m3 Exemplo de leitura com mais de 1 economia: prejuízo ou economia? 9 economias = 90 m3

15 Consumo real: 35 m3 Matrícula com 09 economias e consumo real = 35 m3 Faixa economias = 90 m3 R$ 44,16 x 9 = R$ 397,44 Matrícula com 01 economia e consumo real = 35 m3 Faixa economia = 10 m3 01 x (R$ 44,16 1) Faixa m3 - 10m3 (faixa 1) = 25m3 25 x ( R$ 7,33 ) = 183,25 Faixa 01 + Faixa 02 R$ 44,16 + R$ 183,25 = R$ 227,41

16 EXEMPLO DA IMPORTÂNCIA DO CONTROLE LEITURA ANTERIOR = 0 LEITURA ATUAL = 1 CONSUMO EFETIVO = 01 m3 TOTAL REAL ÁGUA = R$ 34,74 TOTAL REAL ESGOTO = R$ 34,74 CONSUMO COBRADO = 78 m3 TOTAL COBRADO ÁGUA= R$ 428,74 TOTAL COBRADO ESGOTO = R$ 428,74 Obs: Fatura com valor à época: R$ 34,74 correspondente à 10 m3

17 Exemplo de fatura com classe tarifária “Poder Público - Pub”

18 ÁGUA E ESGOTO Você sabia???

19 DIRETORIA DE AUDITORIA GERAL Auditores Responsáveis Fabiana R. Borges Jaime L. Klein Gerência de Auditoria de Despesas de Custeio - GEAUD - Tel:


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