EXERCICIO PARA FIXAÇÃO (1) INFORMAÇÕES;EMPRESA BETA ESTÁ NO (REGIME NÃO CUMULATIVO) ADQUIRIU PRODUTOS POR R$ 40.000,OO.COM DESTAQUE DE ICMS DE R$ 7.200,00.

Apresentação em tema: "EXERCICIO PARA FIXAÇÃO (1) INFORMAÇÕES;EMPRESA BETA ESTÁ NO (REGIME NÃO CUMULATIVO) ADQUIRIU PRODUTOS POR R$ 40.000,OO.COM DESTAQUE DE ICMS DE R$ 7.200,00."— Transcrição da apresentação:

1 EXERCICIO PARA FIXAÇÃO (1) INFORMAÇÕES;EMPRESA BETA ESTÁ NO (REGIME NÃO CUMULATIVO) ADQUIRIU PRODUTOS POR R$ ,OO.COM DESTAQUE DE ICMS DE R$ 7.200,00 E CREDITO DE PIS E COFINS DE R$ 3.700,00.E REVENDEU OS POR R$ ,CONSIDERANDO NESSE AS SEGUINTES OCORRÊNCIA: 1) ICMS SOBRE VENDAS R$ ,00 2) PIS E COFINS SOBRE VENDAS R$ ,00 3) SALÁRIOS COM EMPREGADOS R$ ,00 4) INSS/PATRONAL R$ 5.500,00 OBS;CREDITOS ICMS R$ 7.200,00 + PIS E COFINS R$ 3.700,00.FORAM EXTRAIDOS DO CUSTO.

2 DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCICIOS
RECEITA BRUTA DE VENDAS R$ ,00 (-) ICMS SOBRE VENDAS R$ ,00 (-) PIS E COFINS SOBRE VENDAS R$ ,00 (=) RECEITA LIQUIDA R$ ,00 (-) CMV ( LIQUIDO DO ICMS,PIS E COFINS) R$ ,00 (=) LUCRO BRUTO R$ ,00 (-) DESPESAS OPERACIONAIS R$ ,00 (=) LUCRO LIQUIDO (ANTES IRPJ E CSLL) R$ ,00 (-) PROV.IRPJ E CSLL R$ 7.848,00 (=) LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO R$ ,00

3 RESOLUÇÃO (1) R$ 24.852,00 TOTAL 1.1 RECEITAS DE VENDAS R$ 120.000,00
2.2 PRODUTOS COM IMPOSTOS E CONSTRIBUIÇÕES INCLUSOS NO CUSTO (R$ ) 4. VALOR ADICIONADO LIQ.PROD. R$ ,00 6.VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR 7.DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 7.1 EMPREGADOS SALARIOS R $ ,00 7.2 TRIBUTOS FEDRAIS ( IRPJ/CSLL ) INSS / PATRONAL PIS/COFINS ( LIQUIDO R$ ,00/CREDITO) ESTADUAIS ( LIQUIDO R$ R$ 7.200/CREDITO) R$ 7.848,00 R$ 5.500,00 R$ 7.400,00 R$ ,00 7.5 LUCRO RETIDOS DO EXERCICIO R$ ,00 TOTAL RESOLUÇÃO (1)

4 EXERCICIO PARA FIXAÇÃO (2) VAMOS DAR PROSSEGUIMENTO AO EXEMPLO 1 ,ACRESCENTADO AS SEGUINTES INFORMAÇÕES. 1) SERVIÇOS TOMADOS DE TERCEIROS ( PJ ) R$ 4.000,00 2) TELEFONE,AGUA E ENERGIA ELETRICA R$ 5.000,00 3) PROPAGANDA DE PRODUTOS R$ 1.000,00 4) MATERIAIS DE ESCRITORIO E DE CONSUMO R$ 500,00 5) IPTU R$ 700,00 6) DEPRECIAÇÃO R$ 400,00 7) JUROS PAGOS SOBRE EMPRESTIMOS R$ 800,00 8) ALUGUEL RECEBIDO R$ 2.000,00

5 DEMONSTRAÇÃO RESULTADO EXERCICIOS
RECEITA BRUTA DE VENDAS R$ ,00 (-) ICMS SOBRE VENDAS R$ ,00 (-) PIS E COFINS SOBRE VENDAS R$ ,00 (=) RECEITA LIQUIDA R$ ,00 (-) CMV ( LIQUIDO DO ICMS,PIS E COFINS) R$ ,00 (=) LUCRO BRUTO R$ ,00 (-) DEPRECIAÇÃO (R$ 400,00) (-) DESPESAS OPERACIONAIS SALARIOS R$ / INSS PATRONAL R$ ,00 (R$ ,00) (-) MATERIAIS DE ESCRITORIO E DE CONSUMO (R$ 500,00) (-) PROPAGANDA DE PRODUTOS (R$ 1.000,00) (-) TELEFONE,AGUA E ENERGIA ELETRICA (R$ 5.000,00) (-) JUROS PAGOS SOBRE EMPRESTIMOS (R$ 800,00 ) (-) IPTU (R$ 700,00) ( -) SERVIÇOS TOMADOS DE TERCEIROS ( PJ ) (+) RECEITAS DE ALUGUEL R$ ( 4.000,00) R$ 2.000,00 (=) LUCRO LIQUIDO ( ANTES IRPJ/CSLL) R$ ,00 (-) PROV.IRPJ/ CSLL (R$ 5.352,00) (=) LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO R$ ,00

6 TOTAL 1.1 RECEITAS DE VENDAS RESOLUÇÃO (2)
2.2 PRODUTOS COM IMPOSTOS E CONSTRIBUIÇÕES INCLUSOS NO CUSTO 2.3 ENERGIA,AGUA,TELEFONE,MATERIAIS DE ESCRITORIO E DE CONSUMO,PROPAGANDA,SERVIÇOS DE 3º E OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS. 3.RETENÇÕES 3.1 (-) DEPRECIAÇÕES,AMORTIZAÇÕES E EXAUSTÃO 4. VALOR ADICIONADO LIQ.PROD. 5.2 RECEITAS FINANCEIRAS 5.3 ALUGUEIS 6.VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR 7.DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 7.1 EMPREGADOS SALÁRIOS 7.2 TRIBUTOS FEDRAIS ( IRPJ/CSLL ) INSS / PATRONAL PIS/COFINS ( LIQUIDO R$ ,00/CREDITO) ESTADUAIS ( LIQUIDO R$ R$ 7.200/CREDITO) IPTU 7.3 FINANCIADORES JUROS 7.5 LUCRO DO EXERCICIOS TOTAL