Melhores Práticas do Cenário SPED no Brasil e o futuro do SPED 2013/2014

Obrigatoriedade Estratégico Risco/Compliance

Os projetos e-CIAP Bloco P Brasil ID CT-e Adendo B2B e-SOCIAL FCONT SEF II CSR NF-e Ret SAT- CF-e SPED UAI DCTF PREV XBRL Lei 12.741 EFD ISS INOVAR AUTO e-CIAP Bloco P Brasil ID EFD IRPJ CT-e Adendo B2B e-SOCIAL FCONT BI TRIBUTÁRIO Célula Serv. Fiscais Reintegra MDF-e Eventos NF-e NFC-e Nova ECD SISCOSERV Auto regularização EFD/ECDs AUDITORIA DIGITAL Redução da Multa Resolução 13

Resolução 13 Projetos de adaptação Cut-off do estoque em 31/12/2012 Cadastro Tributário produtos imports e acabados Novos CSTs Construção da FCI Mapmentº das operações interest . Revisão do MVA Revisão do DIFAL

1ª ação 2ª ação 3ª ação Autoregularização EFD ICMS/IPI ECD EFD Contribuições 3ª ação 100.000 empresas notificadas

NFC-e Varejo

Siscoserv Fase 1 NBS Fase 2 Fase 3 Sistema Fase 4 Mapeamento Fase 3 Sistema Fase 4 Legado desde 08/12 Multa: R$ 1.500,00 por atraso e 0,2 sobre o faturamento por erro ou omissão

Lei 12.741 - Discriminação de Impostos nas Notas Fiscais NF-e ECF ICMS IPI ISS PIS CIDE I.I IOF COFINS CPRB

Conhecimento de Transporte Eletrônico Emitentes Envio .xml ERPs Integração Adquirentes Download .xml

Auditoria Digital

BI Tributário Inteligência Fiscal

4

EFD Contribuições

SIMPLES NACIONAL

EFD SOCIAL

EFD Financeiro Propósito: Contas a Pagar e Contas a Receber Em Planejamento Propósito: Contas a Pagar e Contas a Receber Prazo: Não definido

SPED Mineiro VISÃO GERAL A Res. 3.884/2007 de MG normatiza a apresentação de arquivo digital contendo: “Movimentações de Estoque” e “Ordens de Produção” Obrigatoriedade: CNAEs 10 a 17 e 19 a 32 + Valor contábil das saídas superior a R$ 576 MI em 2010. Vigência: Desde 1º de janeiro de 2012 Entrega: Até 01/08/2013 Penalidades: De 1.000 UFEMGs por Intimação a 5.000 UFEMGs por Infração

SPED Mineiro TIPOS DE INFORMAÇÕES 1) Estoques escriturados – Reg. H200; 2) Entrada em estoque – Reg. H200; 3) Saída do estoque – Reg. H200; 4) Produção acabada – Reg. H230/H250; 5) Consumo de insumos – Reg. H235/H255; 6) Estoques inventariados – Reg. H005/H010; 7) Movimentações internas – Reg. H220; 8) Consumo específico padrão – Reg. 0210; 9) Acertos de erros de apontamento – Reg. H270/H275; 10) Fases de Produção – Reg. H260; 11) Custos de produção e estoque – Reg. I210; 12) Doc. Fiscais – Entrada e Saída – Reg. C100/C170.

SPED Mineiro DIFICULDADES Lista Técnica Criação e Manutenção Revelação do segredo industrial) Bill of Material Standard e Variations – Ordens de Produção Volume de dados pelo detalhamento de informações Linha fase processo (Ex. Prensa, Funilaria, Pintura e Montagem final) Mudanças nos processos de movimentação de mercadoria e fluxo de produção Reprocessamentos Alinhar as atividades manuais de apontamento de estoque e custeio ao Sistema de Gestão Custeio e Inventário apontados mensalmente Ficha Técnica com qualidade Processos de produção – Realocação Validações que o Fisco fará Performance Extratores Validador da SEF

SPED Mineiro STATUS ATUAL Res. 3884 – jun/07 Possibilidade de Regime Especial - set/10 Vigência – jan/12 Intimações – jan/13 Entregas – fev e mar/13 Reunião FIEMG e Pedidos de Regimes Especiais – mar/13 Indeferimento dos Pedidos – abr/13 Nova Prorrogação para ago/13– abr/13 Nova Prorrogação ? Inclusão do Livro de Controle da Produção e do Estoque na EFD ICMS/IPI ?

Os projetos e-CIAP Bloco P Brasil ID CT-e Adendo B2B e-SOCIAL FCONT SEF II CSR NF-e Ret SAT- CF-e SPED UAI DCTF PREV XBRL Lei 12.741 EFD ISS INOVAR AUTO e-CIAP Bloco P Brasil ID EFD IRPJ CT-e Adendo B2B e-SOCIAL FCONT BI TRIBUTÁRIO Célula Serv. Fiscais Reintegra MDF-e Eventos NF-e NFC-e Nova ECD SISCOSERV Auto regularização EFD/ECDs AUDITORIA DIGITAL Redução da Multa Resolução 13