Administração Financeira I CAD 9111 Vídeo-aula VII UNIDADE III Gestão das Disponibilidades Exercício Fluxo de Caixa – Empresa Brasil Professora Juliana Vital, Msc.

Projeção de vendas Março / 2010 R$ 38.000,00 20% a vista Abril / 2010 MÊS VALOR Política de recebimento: Março / 2010 R$ 38.000,00 20% a vista Abril / 2010 R$ 40.000,00 40% em 30 dias Maio / 2010 R$ 42.000,00 40% em 60 dias Junho / 2010 R$ 44.000,00  

Mapa auxiliar de recebimento VENDAS / RECEBIMENTO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO ACUMULADO DO BIMESTRE   TOTAL 7.600,00 15.200,00 15.200,00 15.200,00 8.000,00 16.000,00 16.000,00 32.000,00 8.400,00 16.800,00 25.200,00 8.800,00 8.800,00 39.600,00 41.600,00 81.200,00 Maio = R$ 42.000,00 Abril = R$ 40.000,00 Março = R$ 38.000,00 Junho = R$ 44.000,00 20% a vista = R$ 7.600,00 (Março) 40% 30 dias = R$ 15.200,00 (Abril) 40% 60 dias = R$ 15.200,00 (Maio) 20% a vista = R$ 8.000,00 (Abril) 40% 30 dias = R$ 16.000,00 (Maio) 40% 60 dias = R$ 16.000,00 (Junho) 20% a vista = R$ 8.800,00 (Junho) 40% 30 dias = R$ 17.600,00 (Julho) 40% 60 dias = R$ 17.600,00 (Agosto) 20% a vista = R$ 8.400,00 (Maio) 40% 30 dias = R$ 16.800,00 (Junho) 40% 60 dias = R$ 16.800,00 (Julho)

Projeção de compras de Estoques COMPRAS / PAGAMENTO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO ACUMULADO DO BIMESTRE   TOTAL 4.000,00 4.000,00 4.000,00 5.000,00 5.000,00 10.000,00 6.000,00 6.000,00 9.000,00 11.000,00 20.000,00 Maio = R$ 10.000,00 Abril = R$ 8.000,00 Junho = R$ 12.000,00 50% a vista = R$ 6.000,00 (Junho) 50% 30 dias = R$ 6.000,00 (Julho) 50% a vista = R$ 5.000,00 (Maio) 50% 30 dias = R$ 5.000,00 (Junho) 50% a vista = R$ 4.000,00 (Abril) 50% 30 dias = R$ 4.000,00 (Maio)

FLUXO ACUMULADO DO BIMESTRE ITENS / MESES INGRESSOS MAIO JUNHO FLUXO ACUMULADO DO BIMESTRE   1.1) 1.2) 1) TOTAL INGRESSOS VENDAS 39.600,00 41.600,00 81.200,00 20.000,00 20.000,00 VENDA MÁQUINA 59.600,00 41.600,00 101.200,00

FLUXO ACUMULADO DO BIMESTRE ITENS / MESES DESEMBOLSOS MAIO JUNHO FLUXO ACUMULADO DO BIMESTRE   2.1) 2.2) 2.3) 2.4) 2.5) 2.6) 2) TOTAL DESEMBOLSOS COMPRA DE ESTOQUES 9.000,00 11.000,00 20.000,00 FOPAG 11.000,00 14.000,00 25.000,00 FGTS / INSS 4.400,00 5.600,00 10.000,00 DESPESAS COM VENDAS 4.000,00 4.200,00 8.200,00 DESPESAS ADMINISTR. 2.100,00 2.200,00 4.300,00 ALUGUEL 10.000,00 10.000,00 20.000,00 40.500,00 47.000,00 87.500,00

FLUXO ACUMULADO DO BIMESTRE ITENS / MESES ANÁLISE FINAL MAIO JUNHO FLUXO ACUMULADO DO BIMESTRE 3) DIFERENÇA PERÍODO (1-2)   4) SALDO INICIAL DE CAIXA 5) DISPON. ACUMUL. (+/- 3+4) 6) NÍVEL DESEJADO DE CAIXA 7) EMPRÉSTIMOS A CAPTAR 8) APLICAÇÕES FINANCEIRAS 9) AMORT. DE EMPRÉSTIMOS 10) RESGATES FINANCEIROS 11) SALDO FINAL DE CAIXA 19.100,00 (5.400,00) 13.700,00 5.000,00 2.000,00 5.000,00 24.100,00 (3.400,00) 18.700,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 (22.100,00) 16.700,00 5.400,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00