ESTUDO SOBRE A APURAÇÃO DO SPREAD E VALOR ADICIONADO Instituições Financeiras Bancárias Brasileiras SP, 15/02/06 FEDERAÇÃO BRASILEIRA DE BANCOS FUNDAÇÃO INSTITUTO DE PESQUISAS CONTÁBEIS ATUARIAIS E FINANCEIRAS

1 SPREAD INDÚSTRIA BANCÁRIA

Pesquisa com base em informações contábeis Pesquisa com base em informações contábeis Amostra de Onze Bancos: Amostra de Onze Bancos: públicos públicos privados nacionais de grande porte privados nacionais de grande porte privados estrangeiros privados estrangeiros privados nacionais de pequeno porte privados nacionais de pequeno porte Amostra em Relação ao Setor Amostra em Relação ao Setor 75,8% dos Ativos Totais 75,8% dos Ativos Totais 76,4% dos Créditos 76,4% dos Créditos SPREAD DA INDÚSTRIA BANCÁRIA 1o Semestre

CARTEIRA DE CRÉDITO X TOTAL DOS ATIVOS AMOSTRA29,4%33,5% SETOR28,8%33,2% 3

CRÉDITO PF E PJ RECURSOS LIVRES Pessoa JURÍDICA60,7%53,1% FÍSICA39,3%46,9% TOTAL100,0%100,0% 4

SPREAD BANCÁRIO - MODELO 5

ESTRUTURA DO RESULTADO Pessoas Física e Jurídica PJPFTOTAL Receita Operações Crédito 100,0%100,0%100,0% Despesa de Captação - 50,8% - 29,6% - 38,0% Margem Bruta Margem Bruta49,2%70,4%62,0% Margem Direta Margem Direta34,6%46,0%41,5% Margem Líquida Margem Líquida5,3%10,0%8,1% 6

ESTRUTURA DO RESULTADO Recursos Livres e Direcionados LivresDirec.TOTAL Receita Operações Crédito 100,0%100,0%100,0% Despesa de Captação - 35,3% - 51,0% - 38,0% Margem Bruta Margem Bruta64,7%49,0%62,0% Margem Direta Margem Direta42,6%36,0%41,5% 7

SPREADS Pessoas Física e Jurídica PJPFTOTAL CAP. EMPRESTADO 100,0%100,0%100,0 Receita Operações Crédito 9,4%16,5%12,7% Despesa de Captação - 4,8% - 4,9% - 4,8% Spread Bruto Spread Bruto4,6%11,6%7,9% Spread Direto Spread Direto3,2%7,6%5,3% Spread Líquido Spread Líquido0,5%1,6%1,0% 8

SPREADS Créditos Livres e Direcionados LivresDirec.TOTAL CAP. EMPRESTADO 100,0%100,0%100,0 Receita Operações Crédito 16,2%6,2%12,7% Despesa de Captação - 5,7% - 3,2% - 4,8% Spread Bruto Spread Bruto10,5%3,0%7,9% Spread Direto Spread Direto6,9%2,2%5,3% 9

10 DVA INDÚSTRIA BANCÁRIA

Conjunto de Bancos Comerciais e Múltiplos, Arrendadoras, financiadoras e Bancos de Investimentos Conjunto de Bancos Comerciais e Múltiplos, Arrendadoras, financiadoras e Bancos de Investimentos Geração do Valor Adicionado Geração do Valor Adicionado - Operações de Crédito - Operações de Crédito - Tesouraria - Tesouraria - Serviços - Serviços Banco de dados fornecido pelo BACEN Banco de dados fornecido pelo BACEN DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO - DVA 11

DVA - 1 o SEMESTRE DE 2005 CREDTESSERVTOT ORIGENS Receitas de Juros100%100% 69% ( - ) Prov. Dev. Duvidosos - 13% - 6% Receitas Serviços e Outras 100%31% (-) Desp c/ 3 o s, Depr. e Amort. - 24% - 7% - 51% - 28% Riqueza Obtida Riqueza Obtida64%93%49%66% DESTINAÇÕES Despesas de Juros36%74%32% Recursos Humanos10%3%22%12% Tributos8%7%15%12% Lucro Líquido9%9%12%10% RIQUEZA DISTRIBUIDA 64%93%49%66% 12

(1º Semestre) RIQUEZA OBTIDA 100%100%100%100% DESP. JUROS 66,6%59,1%51,9%50,3% REC. HUMANOS 14,6%18,8%20,9%18,8% TRIBUTOS8,2%10,8%12,8%15,3% LUCRO LIQUIDO 10,6%11,3%14,4%15,6% DVA INDÚSTRIA BANCÁRIA DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 13

VALOR ADICIONADO POR SEGMENTO DE ATUAÇÃO (1 0 Sem) CRÉDITO38%44%46%45% TESOURARIA53%39%33%31% SERVIÇOS9%17%21%24% TOTAL100%100%100%100% 14

(1º Semestre) JUROS81,4%74,0%70,4%68,7% SERVIÇOS16,6%26,0%29,6%31,3% REC TOTAL 100,0%100,0%100,0%100,0% PDD5,0%5,4%4,8%5,8% DESP. JUROS 49,1%40,0%34,6%33,1% DESP. OPER. 21,4%26,9%28,5%28,4% REC. HUMANOS 10,7%12,7%13,9%12,4% TRIBUTOS6,0%7,3%8,5%10,1% LUCRO LÍQ. 7,6%7,7%9,7%10,2% ESTRUTURA DO RESULTADO INDÚSTRIA BANCÁRIA 15