CONTADORES: MAURO
Balanço patrimonial - setembro
LIQUIDEZ CORRENTE Revela a capacidade financeira da empresa para pagar as dívidas de curto prazo. Os índices de liquidez corrente acima de 1,0, de maneira geral, são positivos.
LIQUIDEZ SECA Indica o quanto poderá dispor de recursos circulantes, sem vender seus estoques, para fazer frente às suas obrigações de curto prazo.
LIQUIDEZ IMEDIATA A comparação entre o Disponível e o Passivo Circulante, indicando a porcentagem dos compromissos que a empresa pode liquidar imediatamente. Houve elevação deste índice, revelando que a empresa “possui” uma 5,5 unidade monetária para cada outra devida.
LIQUIDEZ GERAL Revela quanto a empresa poderá dispor de recursos para honrar todos os seus compromissos. Em setembro, para cada R$ 1,00 de dívida a curto e longo prazo havia R$ 3,379 a receber a curto e longo prazo. Já em dezembro, para cada R$ 1,00 de dívida a curto e longo prazo havia R$ 5,511 a receber a curto e longo prazo, indicando melhora do índice que já era satisfatório.
IMOBILIZAÇÃO DO CAPITAL PRÓPRIO Quanto por cento do Patrimônio Líquido foi aplicado no Ativo Permanente . Em setembro era 31% e passou para 32% em dezembro, ou seja, praticamente não houve alteração.
ENDIVIDAMENTO GERAL Estes índices revelam o grau de endividamento da empresa. Neste caso houve diminuição, demonstrando que a capacidade da empresa de produzir lucro foi suficiente.
ENDIVIDAMENTO FINANCEIRO
ÍNDICES DE RENTABILIDADE Esse índice demonstra o retorno líquido da empresa sobre seu faturamento, após dedução das despesas operacionais e não operacionais e os impactos do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro.
Giro do Ativo Esse indicador demonstra se o faturamento gerado no período foi suficiente para cobrir o investimento total.
Retorno sobre ativo Revela quanto a empresa obtém de lucro em relação ao investimento total.
Rentabilidade do patrimônio líquido Revela a lucratividade obtida pelo capital investido no período (quanto o investimento rendeu à empresa). A interpretação deste índice é no sentido de quanto maior, melhor.
Giro de Estoque