SE LIGA ..... 1ª Parte do Plano de Negócios (completa e encadernada em espiral) - 10 pontos prazo: 26/09/2011 3ª Avaliação - 15 pontos – data: 17/10/2011

Notável - Charme & Elegância Análise Econômica Notável - Charme & Elegância Nívea Cordeiro 2011

Vamos calcular os tributos pelo Lucro Presumido de nossa empresa. Vamos usar a 3a planilha acessória

Após calcularmos os tributos e as despesas variáveis, vamos encontrar….. O RESULTADO OPERACIONAL

Capital de Giro

Hoje vamos completar nossa planilha calculando o Capital de Giro e os Indicadores de Resultado

Capital de Giro Inicial Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos 40.000,00 Móveis e Utensílios 30.000,00 Máquinas e Equipamentos 15.000,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00   Sub-total "a" 92.000,00

ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia Treinamentos 2.000,00 Registro da Empresa 600,00 Propaganda e Publicidade 5.000,00 Outros   Sub-total “b" 72.600,00

ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ?????????   TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c) ??????????

Investimento Inicial Investimento Fixo 92.000,00 Inv.Pré-Operacionais 72.600,00 Capital de Giro ???????? Total........................... ????????

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL.................................... ?????????

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa. 2º) - saber suas Despesas Totais (Despesas Fixas e Despesas Variáveis) O que é o CICLO FINANCEIRO?

O Ciclo Financeiro é o número para que uma empresa opere. de dias necessários para que uma empresa opere.

Ciclo Financeiro Pode ser: P O S I T I V O Necessidade de recursos Buscar o autofinanciamento Recorrer a financiamento de capital de giro

Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias Típico das grandes Redes Varejistas C F = 5 + 30 - 45 CF = - 10 dias

Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo

Caixa Mínimo Operacional É o capital de giro próprio necessário para movimentar seu negócio. Representa o valor em dinheiro que a empresa precisa ter disponível para cobrir os custos até que as contas a receber de clientes entrem no caixa. Corresponde a uma reserva inicial de caixa.

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P PME = 20 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = 20 + 36 - 25 CF = 31 dias

Caixa Mínimo Operacional (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = 25.960,78 + 154.478,89 = 180.439,67

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = 25.960,78 + 154.478,89 = 180.439,67 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = 180.439,67 x 31 dias 30 dias

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = 25.960,78 + 154.478,89 = 180.439,67 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = 180.439,67 x 31 dias = R$ 186.454,33 30 dias

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ 107.300,00

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ 107.300,00 Necessidade de Estoque para 20 dias

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ 107.300,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ 107.300,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME 107.300,00 : 30 dias x 20 dias = R$ 71.533,33

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL................................... ????????

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional 186.454,33 Necessidade de Estoque 71.533,33 TOTAL.................................... 257.987,66

Investimento Inicial Investimento Fixo 92.000,00 Inv.Pré-Operacionais 72.600,00 Capital de Giro 257.987,66 Total........................... 422.587,66

Capital de Giro Inicial Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos 40.000,00 Móveis e Utensílios 30.000,00 Máquinas e Equipamentos 15.000,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00   Subtotal "a" 92.000,00

INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia Treinamentos 2.000,00 Registro da Empresa 600,00 Propaganda e Publicidade 5.000,00 Outros   Subtotal “b" 72.600,00

ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO 257.987,66 Subtotal “c”   TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c) 422.587,66

Capital de Giro Inicial R$ 422.587,66 Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial R$ 422.587,66

Mas……. Responsa: O negócio é viável???

Isso só saberemos Na próxima aula Mas, antes….

A Lição da Mosca Certa vez, duas moscas caíram num copo de leite. A primeira era forte e valente e logo nadou até a borda do copo. Mas, como a superfície era muito lisa e suas asas estavam molhadas, não conseguiu escapar.  

Acreditando que não havia saída, desanimou, parou de se debater e afundou. Sua companheira, apesar de não ser tão forte, era tenaz; por isso continuou a se debater e a lutar. Aos poucos, com tanta agitação, o leite ao seu redor formou um pequeno nódulo de manteiga, onde ela subiu e conseguiu levantar vôo para longe.  

Tempos depois, a mosca tenaz, por um descuido, caiu novamente em um copo, desta vez cheio de água. Imaginando que já conhecia a solução para aquele problema, começou a se debater na esperança de que, no devido tempo, se salvasse. Outra mosca, passando por ali e vendo a aflição da outra, pousou na beira do copo e gritou:   - Tem um canudo ali, nade até lá e suba.  

A mosca tenaz respondeu:   - Pode deixar que eu sei como resolver esse problema.   E continuou se debatendo, mais e mais, até que, exausta, afundou na água.  

  Moral da história: Soluções do passado, em contextos diferentes, podem se transformar em problemas. Quantas vezes, baseados em experiências anteriores, deixamos de observar as mudanças ao nosso redor e ficamos lutando inutilmente até afundar em nossa própria falta de visão?

Criamos uma confiança equivocada e perdemos a oportunidade de repensar nossas experiências.   Ficamos presos a velhos hábitos que nos levaram ao sucesso e perdemos a oportunidade de evoluir... Os donos do futuro sabem reconhecer essas transformações e fazer as mudanças necessárias para acompanhar a nova situação. Pense bem sobre isso!

Boa semana para vocês…