Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro

O Plano Econômico O Plano Econômico será utilizado para: Demonstrar a viabilidade do negócio Para implantar.... expandir.... ou reforçar operacionalmente a empresa.

Planejamento Econômico

Planejamento Econômico Viabilidade

Planejamento Econômico Viabilidade Rentabilidade

Planejamento Econômico Viabilidade Rentabilidade Prazo de Retorno

Planejamento Econômico Viabilidade Lucratividade Rentabilidade Prazo de Retorno

Planejamento Econômico Viabilidade Ponto de Equilíbrio Lucratividade Rentabilidade Prazo de Retorno

Mas Como Fazer???

Análise Econômica Not á vel - Charme & Elegância

Vimos até então….

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Sub-total "a"

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Sub-total "a"

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Máquinas e Equipamentos ,00 Sub-total "a"

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Máquinas e Equipamentos ,00 Software 2.000,00 Sub-total "a"

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Máquinas e Equipamentos ,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Sub-total "a"

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Máquinas e Equipamentos ,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Sub-total "a"92.000,00

ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Sub-total b"

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Sub-total b"

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Sub-total b"

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Registro da Empresa600,00 Sub-total b"

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Registro da Empresa600,00 Propaganda e Publicidade5.000,00 Sub-total b"

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Registro da Empresa600,00 Propaganda e Publicidade5.000,00 Outros 5.000,00 Sub-total b"

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Registro da Empresa600,00 Propaganda e Publicidade5.000,00 Outros5.000,00 Sub-total b"72.600,00

ESTIMATIVA DO CAPITAL DE GIRO

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ????????? TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c)??????????

Receitas

O cálculo das Despesas Fixas

Hoje vamos calcular os Resultados Operacionais

Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ????????? TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c)??????????

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ?????????

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa. 2º) - saber suas Despesas Totais (Despesas Fixas e Despesas Variáveis) O que é o CICLO FINANCEIRO?

Caixa Mínimo Operacional É o capital de giro próprio necessário para movimentar seu negócio. Representa o valor em dinheiro que a empresa precisa ter disponível para cobrir os custos até que as contas a receber de clientes entrem no caixa. Corresponde a uma reserva inicial de caixa.

Caixa Mínimo Operacional Para calcular a necessidade líquida de capital de giro é preciso conhecer os prazos médios de vendas, compras e estocagem. Essas informações podem ser pesquisadas junto a concorrentes e fornecedores e serão utilizadas na apuração do caixa mínimo, isso porque nas vendas financiamos os clientes por meio dos prazos concedidos e somos financiados pelos fornecedores por meio dos prazos para pagamento negociados.

Caixa Mínimo Operacional Exemplo: 1 º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas É a média do prazo de financiamento a clientes, ou seja, do prazo concedido aos clientes para que estes efetuem o pagamento do que compraram.

Prazo médio de vendas (%) x No. de dias = Média Ponderada em dias A vista 20% x 0 = 0 A prazo (1) 45% x 30 = 13,5 A prazo (2) 30% x 60 = 18 A prazo (3) 5% x 90 = 4,5 A prazo (4) - x - = - Prazo médio total dias

No exemplo retro, para a política de vendas da empresa, estimou-se que: 20% das vendas serão à vista; 45% das vendas com 30 dias; 30% das vendas com 60 dias e 5% das vendas com 90 dias.

Para calcularmos a média ponderada dos prazos de vendas, basta multiplicarmos o percentual das vendas pelo número de dias que serão concedidos aos clientes. Exemplo: 45 x 30 = : 100 = 13,50. O resultado acima indica que em média a empresa leva 36 dias para receber suas vendas a prazo (PMR = 36 dias)

Ciclo Financeiro CompraVenda

Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento

Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento

Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento Ciclo Operacional P M R = 36 dias

Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras (pagamento) Segue a mesma lógica do item anterior, porém devemos calcular o prazo médio dado pelos fornecedores para o pagamento dos produtos e serviços adquiridos.

Prazo médio de pagamentos (%) x No. de dias = Média Ponderada em dias a vista 20% x 0 = 0 a prazo (1) 50% x 30 = 15 a prazo (2) 20% x 28 = 5,60 a prazo (3) 10% x 45 = 4,50 a prazo (4) - x - = - Prazo médio total dias

Partindo da premissa que 20% das compras são realizadas à vista, 50% em 30 dias etc. Novamente devemos ponderar os prazos, multiplicando o percentual do volume de compras pelos prazos médios concedidos pelos diversos fornecedores. Nessa situação a empresa tem aproximadamente 25 dias para o pagamento de seus débitos (PMP = 25 dias)

Ciclo Financeiro CompraVenda

Ciclo Financeiro CompraVenda Pagamento

Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento Pagamento

Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento Pagamento

Ciclo Financeiro CompraVenda Recebimento Pagamento Ciclo Financeiro P M P = 25 dias

Estoques Cálculo do prazo médio de estoques É o prazo médio de PERMANÊNCIA da matéria prima ou das mercadorias nos estoques da empresa. Abrange desde a data em que é feito o pedido ao fornecedor até o momento em que os produtos são vendidos. Lembre-se de que um prazo maior de permanência das mercadorias em estoque irá gerar uma necessidade maior de capital de giro.

Necessidade média de estoques Número de dias 20 dias

Ciclo Financeiro CompraVenda

Ciclo Financeiro CompraVenda

Ciclo Financeiro CompraVenda Ciclo Econômico P M E = 20 dias

Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias (Ciclo Financeiro) Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias 1. Contas a Receber (prazo médio de vendas)36 dias 2. Estoques (prazo médio de estoque)20 dias Subtotal 1 (item 1 + 2)56 dias Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores (prazo médio de compras)25 dias Subtotal 225 dias Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (Ciclo Financeiro) (Subtotal 1 – Subtotal 2) 31 dias

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 20 dias O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 20 dias PMR = 36 dias O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 20 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 20 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = CF = 31 dias O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 20 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = CF = 31 dias Típico do Comércio O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias C F = CF = - 10 dias

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias C F = CF = - 10 dias Típico das grandes Redes Varejistas

Ciclo Financeiro Pode ser: P O S I T I V O Necessidade de recursos Buscar o autofinanciamento Recorrer a financiamento de capital de giro

Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo

Investimentos Inicial Indicadores de Resultado Lucratividade Rentabilidade PRI Ponto de Equilíbrio Investimento Fixo Inv.Pré-Operacionais Capital de Giro Total

Para encerrar….

O Vendedor de Extintores

Aquele vendedor excepcional foi pedir emprego numa fábrica de extintores. - Tente me vender um extintor - disse- lhe o gerente durante a entrevista. - Pois não!

Caro cliente, nós somos a maior fábrica de extintores do mundo e os nossos produtos têm cem anos de garantia...

- Pra que eu vou querer cem anos de garantia - interrompe-lhe o gerente. - Daqui a cem anos estarei morto!

- Tudo bem, mas e no caso do senhor ir para o inferno? –Heim?!? Heim?!?

Um bom descanso para vocês!!!

Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ????????? TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c)??????????

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ?????????

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P PME = 20 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = CF = 31 dias O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

Caixa Mínimo Operacional (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,35 = ,28

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,35 = ,28 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = ,28 x 31 dias 30 dias

Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,35 = ,28 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = ,28 x 31 dias = ,39 30 dias

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME

Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME ,00 : 30 dias x 20 dias = R$ ,33

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ?????????

Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ,33 Necessidade de Estoque ,33 TOTAL ,66

Investimentos Inicial Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,66 Total ,66

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa. 2º) - saber suas Despesas Totais (Despesas Fixas e Despesas Variáveis) O que é o CICLO FINANCEIRO?

Indicadores de Resultado

Lucratividade Determina a parcela das receitas operacionais (em termos relativos) que representa o lucro do negócio

Indicadores de Resultado Lucratividade Determina a parcela das receitas operacionais (em termos relativos) que representa o lucro do negócio Lucratividade = Lucro Líquido x 100 Receita L = 4.560,33 x 100 = 2,47% a.m ,00

Rentabilidade Simples Indica o retorno dos recursos totais investidos no empreendimento. Indicadores de Resultado

Rentabilidade Simples Indica o retorno dos recursos totais investidos no empreendimento. Rentabilidade = Lucro Líquido x 100 Investimento Total R = 4.560,33 x 100 = 1,08% a.m ,66

Indicadores de Resultado Prazo de Retorno do Investimento Indica o tempo de recuperação dos recursos aplicados no empreendimento. É o inverso da rentabilidade.

Indicadores de Resultado Prazo de Retorno do Investimento Indica o tempo de recuperação dos recursos aplicados no empreendimento. É o inverso da rentabilidade. P.R.I = Investimento Total Lucro Líquido P.R.I = ,66 = 92,67 meses 4.560,33 Ou aproximadamente 7 anos

Indicadores de Resultado Ponto de Equilíbrio Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas receitas. A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o lucro.

Indicadores de Resultado Ponto de Equilíbrio Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas receitas. A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o lucro. P.E = Despesas Fixas x Receita Margem de Contribuição P.E. = ,78 x , ,11 = R$ ,11

Investimentos Inicial Indicadores de Resultado Lucratividade2,47% Rentabilidade1,08% PRI 92,67 meses Ponto de Equilíbrio ,11 Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,66 Total ,66

Agora, sim….. Podemos analisar se o negócio é viável…. –Qual a sua opinião?

Todos os empresários, à medida que a empresa cresce, trocam a função técnica pela de gerenciamento. Essa regra não terá nenhuma exceção, se o dono quiser manter sua liderança, ser capaz de tomar as decisões estratégicas.