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1 Prof. Ricardo Alonso Gonzalez
GESTÃO ATUARIAL Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

2 Parte 3: Atuária Capítulo 7: Atuária: Carreira, Evolução e Aplicações
Conteúdo O atuário Evolução Histórica da Matemática Atuarial A Estatística e a Ciência Atuarial O Risco A Matemática Atuarial Tipos de Rendas e Seguros Pagáveis por Morte Reserva Matemática Resgate e Saldamento Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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O Atuário O atuário já foi, na antiga Roma: o escriba encarregado de fazer os discursos pronunciados no Senado o cronista dos feitos de guerra o responsável por escrever os atos do Governo copista, secretário, tabelião, notário, agrimensor. Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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O Atuário Podemos dizer que a incerteza que caracteriza a vida das pessoas foi desde o início a razão de ser do atuário e. por conseqûência da matemática atuarial, pois suas origens remontam ao estudo dos fenômenos da MORTALIDADE. Tem a ver com acidentes e riscos. O primeiro curso de Ciências Atuariais como formação universitária surgiu no Brasil na década de 40. Profissão pouco conhecida Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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O Atuário Mas o que é atuário? Segundo o Decreto-lei nº 806 de 4/9/69, o atuário é o técnico especializado em matemática superior que atua, de modo geral, no mercado econômico-financeiro nas seguintes áreas: promovendo pesquisas e estabelecendo planos e políticas de investimentos e amortizações em seguro privado e social calculando probabilidades de eventos avaliando riscos e fixando prêmios, indenizações, benefícios e reservas matemáticas. Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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O Atuário Resumidamente, o atuário é o profissional academicamente capacitado para solucionar as questões relativas às aplicações de seguros mediante a aplicação da Ciência Atuarial. Entre as áreas de conhecimento importantes para a formação e atualização do atuário, estão a Estatística, Informática, Contabilidade, Economia, Administração e Direito. Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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O Atuário Principais áreas de atuação: Planos privados de aposentadoria  responsável pela definição do custo do plano e fluxo dos recursos necessários para o equilíbrio dos planos Seguros de qualquer espécie (vida em grupo, automóvel, incêndio, etc)  responsável pela fixação do valor das indenizações e prêmios a serem pagos Planos de saúde  responsável pelo cálculo do custo e nível de cobertura Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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Ciências Atuariais É o ramo do conhecimento que lida com matemática de seguro, incluindo probabilidades, usada para garantir que os riscos sejam cuidadosamente avaliados, os prêmios sejam estabelecidos adequadamente e a provisão para os pagamentos futuros de benefícios seja adequada. Mais resumidamente, A Atuária é a ciência que utiliza-se de conhecimentos de Matemática e Estatística para estudar as bases técnicas dos seguros numa coletividade. Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

9 Expressões do CÁLCULO ATUARIAL
NOTA TÉCNICA ATUARIAL Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

10 Expressões do CÁLCULO ATUARIAL
VALOR ATUAL DOS BENEFÍCIOS FUTUROS - VABF VALOR ATUAL DAS CONTRIBUIÇÕES FUTURAS - VACF Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

11 Expressões do CÁLCULO ATUARIAL
RESERVAS MATEMÁTICAS São os montantes calculados atuarialmente em uma determinada data, destinados a pagamentos futuros de benefícios, considerando o regulamento do plano em vigor e o plano de custeio. RESERVAS MATEMÁTICAS DE BENEFÍCIOS A CONCEDER Corresponde ao valor necessário para pagamento dos benefícios que serão concedidos aos participantes que ainda não estão recebendo benefício pela Entidade RESERVAS MATEMÁTICAS DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS Corresponde ao valor necessário para pagamento dos benefícios que já foram concedidos pela Entidade Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

12 Expressões do CÁLCULO ATUARIAL
DRAA (Demonstrativo dos Resultados da Avaliação Atuarial) Documento preparado pelo Atuário da Entidade, contendo todas as informações exigidas pelo Governo relativas ao Plano e à avaliação atuarial de cada exercício. META ATUARIAL É a hipótese utilizada como parâmetro para retorno de investimentos a longo prazo. No entanto, os investidores devem perseguir sempre a maior taxa. É importante que os investidores não se limitem à obtenção da meta atuarial caso o mercado ofereça melhores oportunidades com nível de riscos razoável. Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

13 Expressões do CÁLCULO ATUARIAL
PLANO DE BENEFÍCIO DEFINIDO Tipo de Plano em que somente o valor do benefício é determinado, conhecido a priori. PLANO DE CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA Tipo de Plano em que somente o valor da contribuição é determinado. O valor do benefício corresponderá à transformação do SALDO DE CONTA em renda mensal. Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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Avaliação Atuarial (ou cálculo atuarial) Estudo técnico desenvolvido pelo atuário com o objetivo de precificar (valorizar) riscos que afetam seguros, planos de saúde e previdência, buscando garantir a liquidez e a solvência desses planos (ativo e passivo atuarial  equilíbrio atuarial) Envolve levantamento de dados e informações Leva em conta aspectos qualitativos e quantitativos (parâmetros financeiros-renda, econômicos-inflação, estatísticos, biométricos) Obrigatório nas áreas de seguros, saúde e previdência Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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Avaliação Atuarial (ou cálculo atuarial) Cálculo dos custos e reservas dos planos Elaboração do plano de custeio (financiamento) Por exigência legal  reavaliação atuarial anual Auxilia na elaboração da política de investimentos Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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Avaliação Atuarial Conteúdo de uma avaliação atuarial Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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Parecer Atuarial Documento no qual o atuário atesta ou não a situação de solvência econômica-financeira da entidade, identifica as discrepâncias encontradas, as razões que as originaram e propõe correções para esses desvios. Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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BALANÇO ATUARIAL Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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HIPÓTESES ATUARIAIS Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

20 HIPÓTESES PURAMENTE BIOMÉTRICAS
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21 HIPÓTESES FINANCEIRO-CONJUNTURAIS
A taxa de juros adotada na avaliação atuarial é de fundamental importância na determinação dos custos de um plano previdenciário, pois ela é utilizada para determinar o valor atual dos pagamentos e/ou recebimentos que serão devidos em períodos longos de tempo (10, 20, 30 anos). No Brasil se costuma adotar uma taxa entre 5% e 6% (retorno que se espera obter de um fundo de pensão nos anos futuros) Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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HIPÓTESES GERAIS Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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CONCLUSÃO Prof. Ricardo Alonso Gonzalez

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