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ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES CAPITAL DE GIRO P.F.O. PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRA

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Apresentação em tema: "ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES CAPITAL DE GIRO P.F.O. PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRA"— Transcrição da apresentação:

1 ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES CAPITAL DE GIRO P.F.O. PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRA E-MAIL: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br

2 O QUE É CAPITAL DE GIRO ? P.F.O. CAPITAL DE GIRO

3 NECESSIDADES OPERACIONAI IMEDIATAS Negociar preços melhores com os fornecedores. Aproveitar uma oportunidade de negócio vantajosa. Pagar salários. P.F.O. CAPITAL DE GIRO

4 P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br Recursos de Caixa Necessidades Operacionais Imediatas

5 P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br CAPITAL DE GIRO Conceito: São recursos que as empresas mantêm em caixa para atender suas necessidades operacionais imediatas. Objetivos: Pagar as contas de curto prazo. Permitir a criação de riquezas a longo prazo.

6 P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br CAPITAL DE GIRO No mercado ele mostra a capacidade da empresa: Liquidez. Gerar caixa. Gerir seus recursos.

7 P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br CAPITAL DE GIRO Fazem parte do capital de giro : Os recursos em caixa. Aplicações financeiras. Estoques. Duplicatas a receber.

8 P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br CICLO OPERACIONAL Recebimento Comercialização Estoques

9 CAPITAL DE GIRO P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br Prazo obtido de fornecedores Prazo concedido a clientes Volume de Estoques

10 ADMINISTRAÇÃO DO CICLO FINANCEIRO MAIS TEMPO MAIS RECURSO CICLO FINANCEIRO CRESCE NLCG CRESCE P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br MENOS TEMPO MENOS RECURSO CICLO FINANCEIRO DECRESCE NLCG DECRESCE

11 CICLO FINANCEIRO P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br Quanto menor o ciclo financeiro melhor para a empresa (Vendas à vista – Empresa de ônibus) Quanto maior o ciclo financeiro pior para empresa (Vendas a prazo – vendas parceladas)

12 CICLO FINANCEIRO P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br

13 CÁLCULO DO CICLO FINANCEIRO – EXEMPLO P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br DATA BASE200920102011 RECEITA BRUTA 1.500.000,001.800.000,002.100.000,00 NLCG 20.215,00486.771,00612.658,00 CICLO FINACEIRO (DIAS) 4,998,7106,4 1-Com base nos dados contidos na tabela abaixo, calcule o ciclo financeiro para cada data base e faça sua interpretação.

14 CÁLCULO DO GIRO DE CAIXA P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br Conceito: Giro de caixa é a quantidade de vezes que o ciclo financeiro ocorre dentro de um determinado período.

15 CÁLCULO DO GIRO DE CAIXA – EXEMPLO P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br 2-Com base nos dados da questão anterior calcule o giro de caixa referente a cada ano.

16 CÁLCULO DO CICLO FINANCEIRO – EXEMPLO P.F.O. CAPITAL DE GIRO E-mail: sergio.francisco@educacao.pe.gov.br 3-Se a empresa deseja aumentar em 20% sua receita bruta que atualmente é de R$ 2.186.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 102 dias, qual será a necessidade líquida de capital de giro?


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