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ANÁLISE DE CRÉDITO E RISCO

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Apresentação em tema: "ANÁLISE DE CRÉDITO E RISCO"— Transcrição da apresentação:

1 ANÁLISE DE CRÉDITO E RISCO
Aula de Revisão

2 Análise de Crédito Permite acesso dos consumidores a bens de consumo, duráveis e imóveis Permite as empresas o acesso a crédito de capital de giro e investimento

3 OBJETIIVOS DA ANÁLISE DE CRÉDITO
EVIDENCIAR CAPACIDADE REPAGAMENTO DO TOMADOR RECOMENDAR A MELHOR ESTRUTURAÇÃO E TIPO DE EMPRÉSTIMO A CONCEDER

4 Os 5 C’s Objetos de Análise
Caráter – valores morais e éticos Condições – fatores macroeconômicos Capital – comprometimento das fontes do tomador com dívidas a prazo Capacidade – competência do tomador Colateral – garantia para o crédito

5 Proposta de Crédito Consiste no documento básico que levará o perfil do cliente ao conhecimento do comitê de crédito da empresa. Apresentar de forma sucinta e eficiente, uma fotografia do pretenso tomador.

6 Fontes de Informação Pessoa Jurídica: Serasa, balanços contábeis, referências comerciais e bancárias, visita. Física: RG, CPF, CTPS, Compr. Renda, compr. Residência, referências

7 Indicadores Liquidez – capacidade de solvência
Margem – eficiência operacional Endividamento – com terceiros Ciclo Operacional – prazos de pagamento Fluxo de Caixa

8 Balanço Ativo R$ Passivo Circulante 50.000 35.000 Estoques 12.000
Não Circulante PL 15.000 Total

9 Liquidez LG = Ativo Total / Passivo Total – PL
LC = Ativo Circulante / Passivo Circulante LC = / LC = 1,43 LS = (Ativo Circulante – estoques) / P Circulante LS = ( – ) / LS = 1,09

10 Indicadores de Margem Receita Bruta 100.000 (-) Deduções e Impostos
(15.000) (=) Receita Líquida 85.000 (-) Custos (40.000) (=) Lucro Bruto 45.000 (-) Despesas Operacionais (=) Lucro Operacional 30.000 (-) Despesas Não Operac ( ) (=) Lucro Líquido 20.000

11 MB = lucro bruto / receita operac líquida x 100
MB = ( / ) x 100 MB = 52,94% Margem Bruta MO = lucro operac / receita operac líquida x100 MO = ( / ) x 100 MO = 35,29% Margem Líquida Margem Operacional ML = lucro liquido / receita operac líquida x 100 ML = ( / ) x 100 MB = 23,53%

12 Indicadores de Endividamento
Ativo R$ Passivo Circulante 50.000 35.000 Caixa/Bancos 5.000 Financiamentos CP 15.000 Não Circulante Aplicações Financiamentos LP Patrimônio Líquido Total

13 EG = (Financ CP + Financ LP) / Passivo X 100
EG = [( ) / ] X 100 EG = 50% Endividamento Geral ECP = (Financ CP / Passivo Circ ) X 100 ECP = ( / ) X 100 ECP = 42,86% Endividamento de Curto prazo EBL = [(Financ CP – Caixa – Bancos – Aplic) / Passivo Circulante] X 100 EBL = [( – 5.000) / ] X 100 EG = 14,29% Endividamento bancário Líquido

14 Indicadores Operacionais
Todo o recurso necessário para o pagamento das atividades da empresa deve ser de origem estritamente OPERACIONAL. O pagamento da matéria prima tem de ocorrer depois do recebimento Quanto mais negativo, pior para a empresa

15 Ciclo operacional Matéria Prima Vendas Processamento Recebimento
Pagamento ao fornecedor

16 CO = PMPF – PMRV - PMRE Prazo médio de recebimento de Vendas:
PMRV = (Clientes *n) / Receita Operacional Líquida Prazo médio de renovação de estoques: PMRE = (Estoques *n) / Custo de Produção Prazo médio de renovação de pagamento de fornecedores: PMPF = (Fornecedores *n) / Custo de Produção

17 (-) Deduções e Impostos (15.000) (=) Receita Líquida 85.000 (-) Custos
Ativo R$ Passivo Circulante 50.000 35.000 Caixa/Bancos 5.000 Financiamentos CP 15.000 Clientes Estoque 28.000 12.000 Fornecedores 20.000 Aplicações Não Circulante Financiamentos LP Patrimônio Líquido Total Receita Bruta (-) Deduções e Impostos (15.000) (=) Receita Líquida 85.000 (-) Custos (40.000) (=) Lucro Bruto 45.000 (-) Despesas Operacionais (=) Lucro Operacional 30.000 (-) Despesas Não Operac ( ) (=) Lucro Líquido 20.000

18 Co= 180 – 119 – 108 = - 47 PMRV = (Clientes *n) / Receita Op Líquida
PMRV = *360 / = 119 dias PMRE = (Estoques *n) / Custos de Produção PMRE = *360 / = 108 dias PMPF = (Fornecedores *n) / Custos produção PMPF = *360 / = 180 dias Co= 180 – 119 – 108 = - 47

19 Muito Obrigado! Boa Prova.
Leonardo Augustin Baseado nos materiais do Prof. Chrystian Rodrigues


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