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PublicouFernanda Chan Alterado mais de 11 anos atrás
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O Negócio é Viável? Planeje para Saber.... Irineu Sousa Cordeiro
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O Plano Financeiro O Plano Financeiro será utilizado para:
Demonstrar a viabilidade do negócio Para implantar.... expandir ou reforçar operacionalmente a empresa.
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Mas Como Fazer???
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Planejamento Financeiro
Viabilidade Rentabilidade Prazo de Retorno Planejamento Financeiro Ponto de Equilíbrio Lucratividade
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Capital de Giro Inicial
Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial
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Investimentos Fixos Instalações 10.800,00 Móveis e Utensílios 1.500,00
Máqs. e Equipamentos ,00 Telefonia ,00 Outros ,00
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Despesas Pré-Operacionais
Registro de Firma ,00 Luvas pelo Ponto ,00 Reforma da Loja ,00 Placas ,00 Treinamentos ,00 Montagem Instalações ,00
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Capital de Giro Inicial
Caixa Mínimo ,77 Estoque ,00 TOTAL ,77
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Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos....
1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa. 2º) - saber seu Desembolso Total (Custos Fixos e Custos Variáveis) 3º) – Dividir o DT por 30 (dias) e multiplicar pelo CF. O que é o CICLO FINANCEIRO?
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Ciclo Financeiro Recebimento Pagamento Ciclo Financeiro P M P
Ciclo Operacional P M R Ciclo Econômico P M E Compra Venda
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Ciclo Financeiro P M E + P M R - P M P = C F Exemplificando:
O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere. P M E + P M R - P M P = C F Exemplificando: PME = 21 dias PMR = 30 dias PMP = 28 dias Típico do Comércio C F = CF = 23 dias
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Ciclo Financeiro P M E + P M R - P M P = C F Exemplificando:
PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias Típico das grandes Redes Varejistas C F = CF = - 10 dias
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Ciclo Financeiro Pode ser: P O S I T I V O N E G A T I V O
Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo P O S I T I V O Necessidade de recursos Buscar o autofinanciamento Recorrer a financiamento de capital de giro
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Caixa Mínimo (são 3 etapas)
1ª etapa = Ciclo Financeiro = 23 dias 2ª etapa = Descobrir o Desembolso Total (Despesa fixa + despesa variável). Despesa Fixa = ,00 Despesa Variável = ,39 Desembolso total = 15.244, ,39 = ,39 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = ,39 x 23 = R$ ,77 30
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Cálculo do Estoque para 21 dias
Estima-se que as compras equivalem 48% das vendas. Estima-se que as vendas serão na faixa de R$ ,00 Assim: ,00 x 48% = R$ ,00 Estoque para 21 dias = 24.960,00 : 30 dias x 21 dias = R$ ,00
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Resumo: Investimentos Inicial
Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,77 Total ,77
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Indicadores de Resultado
Lucratividade Determina a parcela das receitas operacionais (em termos relativos) que representa o lucro do negócio Lucratividade = Lucro Líquido x 100 Receita L = , x = 0,83% 52.000,00
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Indicadores de Resultado
Rentabilidade Simples Indica o retorno dos recursos totais investidos no empreendimento. Rentabilidade = Lucro Líquido x 100 Investimento Total R = ,61 x 100 = 0,40% ,77
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Indicadores de Resultado
Prazo de Retorno do Investimento Indica o tempo de recuperação dos recursos aplicados no empreendimento. É o inverso da rentabilidade. P.R.I = Investimento Total Lucro Líquido P.R.I = ,77 = 248,62 meses 431,61
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Indicadores de Resultado
Ponto de Equilíbrio Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas receitas. A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o lucro. P.E = Custos Fixos x Receita Margem de Contribuição P.E. = ,00 x ,00 15.675,61 = R$ ,24
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Investimentos Inicial
Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,77 Total ,77 Indicadores de Resultado Lucratividade 0,83% Rentabilidade 0,40% PRI ,62 meses Ponto de Equilíbrio ,24
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“ Todos os empresários, à medida que a empresa cresce, trocam a função técnica pela de gerenciamento. Essa regra não terá nenhuma exceção, se o dono quiser manter sua liderança, ser capaz de tomar as decisões estratégicas.”
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