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SE LIGA..... 1ª Parte do Plano de Negócios (completa e encadernada em espiral) - 10 pontos prazo: 26/09/2011 3ª Avaliação - 15 pontos – data: 17/10/2011.

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SE LIGA ª Parte do Plano de Negócios (completa e encadernada em espiral) - 10 pontos prazo: 26/09/2011 (hoje) 3ª Avaliação - 15 pontos – data: 17/10/2011.

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1 SE LIGA ª Parte do Plano de Negócios (completa e encadernada em espiral) - 10 pontos prazo: 26/09/2011 3ª Avaliação - 15 pontos – data: 17/10/2011

2 Análise Econômica Notável - Charme & Elegância Nívea Cordeiro 2011

3 Vamos calcular os tributos pelo Lucro Presumido de nossa empresa. Vamos usar a 3 a planilha acessória

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14 Após calcularmos os tributos e as despesas variáveis, vamos encontrar….. O RESULTADO OPERACIONAL

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21 Capital de Giro

22 Hoje vamos completar nossa planilha calculando o Capital de Giro e os Indicadores de Resultado

23 Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

24 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Máquinas e Equipamentos ,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Sub-total "a"92.000,00

25 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Registro da Empresa600,00 Propaganda e Publicidade5.000,00 Outros5.000,00 Sub-total b"72.600,00

26 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ????????? TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c)??????????

27 Investimento Inicial Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ???????? Total ????????

28 Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ?????????

29 Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

30 Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa. 2º) - saber suas Despesas Totais (Despesas Fixas e Despesas Variáveis) O que é o CICLO FINANCEIRO?

31 Ciclo Financeiro O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

32 Ciclo Financeiro Pode ser: P O S I T I V O Necessidade de recursos Buscar o autofinanciamento Recorrer a financiamento de capital de giro

33 Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo

34 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando: PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias C F = CF = - 10 dias Típico das grandes Redes Varejistas

35 Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo

36 Caixa Mínimo Operacional É o capital de giro próprio necessário para movimentar seu negócio. Representa o valor em dinheiro que a empresa precisa ter disponível para cobrir os custos até que as contas a receber de clientes entrem no caixa. Corresponde a uma reserva inicial de caixa.

37 Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.

38 Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P PME = 20 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = CF = 31 dias

39 Caixa Mínimo Operacional (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro

40 Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67

41 Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = ,67 x 31 dias 30 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67

42 Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 diasCiclo Financeiro 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = ,67 x 31 dias = R$ ,33 30 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67

43 Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00

44 Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias

45 Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME

46 Cálculo do Estoque para 20 dias Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME ,00 : 30 dias x 20 dias = R$ ,33

47 Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ????????

48 Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas: Caixa Mínimo Operacional ,33 Necessidade de Estoque ,33 TOTAL ,66

49 Investimento Inicial Investimento Fixo ,00 Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,66 Total ,66

50 Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

51 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos ,00 Móveis e Utensílios ,00 Máquinas e Equipamentos ,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Subtotal "a"92.000,00

52 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel30.000,00 Franquia30.000,00 Treinamentos2.000,00 Registro da Empresa600,00 Propaganda e Publicidade5.000,00 Outros5.000,00 Subtotal b"72.600,00

53 LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ,66 Subtotal c ,66 TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c) ,66

54 Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial R$ ,66

55 Mas……. Responsa: O negócio é viável???

56 Isso só saberemos Na próxima aula Mas, antes….

57 A Lição da Mosca Certa vez, duas moscas caíram num copo de leite. A primeira era forte e valente e logo nadou até a borda do copo. Mas, como a superfície era muito lisa e suas asas estavam molhadas, não conseguiu escapar.

58 Acreditando que não havia saída, desanimou, parou de se debater e afundou. Sua companheira, apesar de não ser tão forte, era tenaz; por isso continuou a se debater e a lutar. Aos poucos, com tanta agitação, o leite ao seu redor formou um pequeno nódulo de manteiga, onde ela subiu e conseguiu levantar vôo para longe.

59 Tempos depois, a mosca tenaz, por um descuido, caiu novamente em um copo, desta vez cheio de água. Imaginando que já conhecia a solução para aquele problema, começou a se debater na esperança de que, no devido tempo, se salvasse. Outra mosca, passando por ali e vendo a aflição da outra, pousou na beira do copo e gritou: - Tem um canudo ali, nade até lá e suba.

60 A mosca tenaz respondeu: - Pode deixar que eu sei como resolver esse problema. E continuou se debatendo, mais e mais, até que, exausta, afundou na água.

61 Moral da história: Soluções do passado, em contextos diferentes, podem se transformar em problemas. Quantas vezes, baseados em experiências anteriores, deixamos de observar as mudanças ao nosso redor e ficamos lutando inutilmente até afundar em nossa própria falta de visão?

62 Criamos uma confiança equivocada e perdemos a oportunidade de repensar nossas experiências. Ficamos presos a velhos hábitos que nos levaram ao sucesso e perdemos a oportunidade de evoluir... Os donos do futuro sabem reconhecer essas transformações e fazer as mudanças necessárias para acompanhar a nova situação. Pense bem sobre isso!

63 Boa semana para vocês…


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