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PublicouIuri Lomba Alterado mais de 11 anos atrás
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SE LIGA ..... 1ª Parte do Plano de Negócios (completa e encadernada em
espiral) - 10 pontos prazo: 26/09/2011 3ª Avaliação - 15 pontos – data: 17/10/2011
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Notável - Charme & Elegância
Análise Econômica Notável - Charme & Elegância Nívea Cordeiro 2011
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Vamos calcular os tributos pelo Lucro Presumido de nossa empresa.
Vamos usar a 3a planilha acessória
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Após calcularmos os tributos e as despesas variáveis, vamos encontrar…..
O RESULTADO OPERACIONAL
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Capital de Giro
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Hoje vamos completar nossa planilha calculando o Capital de Giro e os Indicadores de Resultado
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Capital de Giro Inicial
Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial
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ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos 40.000,00 Móveis e Utensílios 30.000,00 Máquinas e Equipamentos 15.000,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Sub-total "a" 92.000,00
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ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS
LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia Treinamentos 2.000,00 Registro da Empresa 600,00 Propaganda e Publicidade 5.000,00 Outros Sub-total “b" 72.600,00
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ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ????????? TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c) ??????????
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Investimento Inicial Investimento Fixo 92.000,00
Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ???????? Total ????????
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Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas:
Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ?????????
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Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos....
1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.
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Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos....
1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa. 2º) - saber suas Despesas Totais (Despesas Fixas e Despesas Variáveis) O que é o CICLO FINANCEIRO?
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O Ciclo Financeiro é o número para que uma empresa opere.
de dias necessários para que uma empresa opere.
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Ciclo Financeiro Pode ser: P O S I T I V O Necessidade de recursos
Buscar o autofinanciamento Recorrer a financiamento de capital de giro
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Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O
Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo
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Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando:
PME = 5 dias PMR = 30 dias PMP = 45 dias Típico das grandes Redes Varejistas C F = CF = - 10 dias
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Ciclo Financeiro Pode ser: N E G A T I V O
Aplicar no mercado de capitais Liquidar estoque de baixo giro Conceder prazo a cliente especial Realizar investimento Comprar com desconto significativo
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Caixa Mínimo Operacional
É o capital de giro próprio necessário para movimentar seu negócio. Representa o valor em dinheiro que a empresa precisa ter disponível para cobrir os custos até que as contas a receber de clientes entrem no caixa. Corresponde a uma reserva inicial de caixa.
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Caixa Mínimo Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos....
1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.
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Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P PME = 20 dias
PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = CF = 31 dias
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Caixa Mínimo Operacional (são 3 etapas)
1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias
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Caixa Mínimo (são 3 etapas)
1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67
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Caixa Mínimo (são 3 etapas)
1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = ,67 x 31 dias 30 dias
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Caixa Mínimo (são 3 etapas)
1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = , ,89 = ,67 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = ,67 x 31 dias = R$ ,33 30 dias
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Cálculo do Estoque para 20 dias
Estima-se que o CMV é de R$ ,00
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Cálculo do Estoque para 20 dias
Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias
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Cálculo do Estoque para 20 dias
Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME
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Cálculo do Estoque para 20 dias
Estima-se que o CMV é de R$ ,00 Necessidade de Estoque para 20 dias NE = CMV : 30 x PME ,00 : 30 dias x 20 dias = R$ ,33
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Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas:
Caixa Mínimo Operacional ??????? Necessidade de Estoque ??????? TOTAL ????????
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Capital de Giro Inicial Ele é composto por duas contas:
Caixa Mínimo Operacional ,33 Necessidade de Estoque ,33 TOTAL ,66
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Investimento Inicial Investimento Fixo 92.000,00
Inv.Pré-Operacionais ,00 Capital de Giro ,66 Total ,66
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Capital de Giro Inicial
Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial
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ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO FIXO VALORES R$ Veículos 40.000,00 Móveis e Utensílios 30.000,00 Máquinas e Equipamentos 15.000,00 Software 2.000,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Subtotal "a" 92.000,00
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INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia
LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$ Reforma do Imóvel 30.000,00 Franquia Treinamentos 2.000,00 Registro da Empresa 600,00 Propaganda e Publicidade 5.000,00 Outros Subtotal “b" 72.600,00
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ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
LUCRO PRESUMIDO ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL CAPITAL DE GIRO ,66 Subtotal “c” TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c) ,66
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Capital de Giro Inicial R$ 422.587,66
Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial R$ ,66
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Mas……. Responsa: O negócio é viável???
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Isso só saberemos Na próxima aula Mas, antes….
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A Lição da Mosca Certa vez, duas moscas caíram num copo de leite.
A primeira era forte e valente e logo nadou até a borda do copo. Mas, como a superfície era muito lisa e suas asas estavam molhadas, não conseguiu escapar.
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Acreditando que não havia saída, desanimou, parou de se debater e afundou.
Sua companheira, apesar de não ser tão forte, era tenaz; por isso continuou a se debater e a lutar. Aos poucos, com tanta agitação, o leite ao seu redor formou um pequeno nódulo de manteiga, onde ela subiu e conseguiu levantar vôo para longe.
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Tempos depois, a mosca tenaz, por um descuido, caiu novamente em um copo, desta vez cheio de água.
Imaginando que já conhecia a solução para aquele problema, começou a se debater na esperança de que, no devido tempo, se salvasse. Outra mosca, passando por ali e vendo a aflição da outra, pousou na beira do copo e gritou: - Tem um canudo ali, nade até lá e suba.
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A mosca tenaz respondeu: - Pode deixar que eu sei como resolver esse problema. E continuou se debatendo, mais e mais, até que, exausta, afundou na água.
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Moral da história: Soluções do passado, em contextos diferentes, podem se transformar em problemas. Quantas vezes, baseados em experiências anteriores, deixamos de observar as mudanças ao nosso redor e ficamos lutando inutilmente até afundar em nossa própria falta de visão?
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Criamos uma confiança equivocada e perdemos a oportunidade de repensar nossas experiências. Ficamos presos a velhos hábitos que nos levaram ao sucesso e perdemos a oportunidade de evoluir... Os donos do futuro sabem reconhecer essas transformações e fazer as mudanças necessárias para acompanhar a nova situação. Pense bem sobre isso!
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Boa semana para vocês…
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